甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2016年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車1部,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為25500元;購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為51000元。
(2)購(gòu)進(jìn)辦公室裝修用材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8500元。
(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1110000元,另收取保價(jià)費(fèi)2220元。
(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款31800元。
(5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款116600元,另收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。已知:交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù)增值稅稅率為11%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅稅額6800元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
A.購(gòu)進(jìn)小轎車的進(jìn)項(xiàng)稅額25500元
B.購(gòu)進(jìn)柴油的進(jìn)項(xiàng)稅額51000元
C.購(gòu)進(jìn)裝修材料的進(jìn)項(xiàng)稅額8500元
D.上期留抵的增值稅額6800元
您可能感興趣的試卷
- 2018年初級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》真題答案
- 2017年初級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》真題匯編(2)
- 2017年初級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》真題匯編(1)
- 2017年初級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》真題(參考版)
- 2020年初級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》考試真題及答案
- 2019年初級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》考試真題及答案
- 2021年《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》考試真題及答案(一)
你可能感興趣的試題
王某系某單位高級(jí)退休職工,2017年下半年發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)為某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)提供建筑設(shè)計(jì),取得建筑設(shè)計(jì)費(fèi)不含稅收入60000元。
(2)將一套閑置住房對(duì)外出租,一次性預(yù)收全年租金30000元。
(3)銷售其自建的住房,取得收入150000元。
(4)將2010年購(gòu)買(mǎi)的有價(jià)證券通過(guò)證券交易機(jī)構(gòu)出售,取得收入360000元,該證券的購(gòu)買(mǎi)價(jià)為260000元。
(5)將一項(xiàng)專利權(quán)轉(zhuǎn)讓給國(guó)內(nèi)某企業(yè),取得收入150000元。
A.6597.5
B.6728.57
C.8400
D.25823.44
王某系某單位高級(jí)退休職工,2017年下半年發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)為某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)提供建筑設(shè)計(jì),取得建筑設(shè)計(jì)費(fèi)不含稅收入60000元。
(2)將一套閑置住房對(duì)外出租,一次性預(yù)收全年租金30000元。
(3)銷售其自建的住房,取得收入150000元。
(4)將2010年購(gòu)買(mǎi)的有價(jià)證券通過(guò)證券交易機(jī)構(gòu)出售,取得收入360000元,該證券的購(gòu)買(mǎi)價(jià)為260000元。
(5)將一項(xiàng)專利權(quán)轉(zhuǎn)讓給國(guó)內(nèi)某企業(yè),取得收入150000元。
A.0
B.4500
C.21794.87
D.25500
王某系某單位高級(jí)退休職工,2017年下半年發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)為某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)提供建筑設(shè)計(jì),取得建筑設(shè)計(jì)費(fèi)不含稅收入60000元。
(2)將一套閑置住房對(duì)外出租,一次性預(yù)收全年租金30000元。
(3)銷售其自建的住房,取得收入150000元。
(4)將2010年購(gòu)買(mǎi)的有價(jià)證券通過(guò)證券交易機(jī)構(gòu)出售,取得收入360000元,該證券的購(gòu)買(mǎi)價(jià)為260000元。
(5)將一項(xiàng)專利權(quán)轉(zhuǎn)讓給國(guó)內(nèi)某企業(yè),取得收入150000元。
A.428.57
B.328.57
C.300
D.200
北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行,2013年8月被認(rèn)定為營(yíng)改增試點(diǎn)一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)10日,傳媒公司為某電視劇提供制作服務(wù),取得不含稅服務(wù)費(fèi)200萬(wàn)元。
(2)同日,公司購(gòu)入10張辦公桌,用于公司辦公,支付不含稅價(jià)款8萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票,當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。
(3)15日,公司購(gòu)入一臺(tái)小汽車,取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,支付不含稅價(jià)款15萬(wàn)元。
(4)20日,代理某小成本新電影的發(fā)行服務(wù),共向制片方收取不含稅價(jià)款70萬(wàn)元。
(上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人,取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣)
A.年應(yīng)征增值稅銷售額超過(guò)50萬(wàn)元
B.年應(yīng)征增值稅銷售額超過(guò)80萬(wàn)元
C.年應(yīng)稅服務(wù)銷售額超過(guò)500萬(wàn)元
D.年應(yīng)稅服務(wù)銷售額未超過(guò)500萬(wàn)元,但符合一般納稅人認(rèn)定的資格條件
最新試題
王某提供建筑設(shè)計(jì)勞務(wù)應(yīng)繳納增值稅()元。
王某閑置住房對(duì)外出租應(yīng)繳納的增值稅()元。
個(gè)體工商戶以外的其他個(gè)人年應(yīng)稅銷售額超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,不需要向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交書(shū)面說(shuō)明。
下列各項(xiàng)中,屬于增值稅專用發(fā)票基本聯(lián)次的有()。
購(gòu)入辦公桌和小汽車可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)是()。
納稅人出口貨物,適用零稅率,但是,國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的除外。
該公司10月的銷項(xiàng)稅額是()。
根據(jù)營(yíng)改增相關(guān)規(guī)定,該有限責(zé)任公司可以被認(rèn)定為增值稅一般納稅人的情形是()。
王某合計(jì)應(yīng)繳納增值稅()元。
王某銷售自建自用住房應(yīng)繳納增值稅()元。