單項(xiàng)選擇題甲公司擁有乙公司80%有表決權(quán)股份，能夠控制乙公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策。2017年9月甲公司以800萬(wàn)元（不含增值稅稅額）的價(jià)格將一批自產(chǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售給乙公司，該批產(chǎn)品在甲公司的生產(chǎn)成本為500萬(wàn)元。至2017年12月31日，乙公司對(duì)外銷(xiāo)售該批商品的60%，假定涉及的商品未發(fā)生減值。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為15%，且在未來(lái)期間預(yù)計(jì)不會(huì)發(fā)生變化。稅法規(guī)定，企業(yè)的存貨以歷史成本作為計(jì)稅基礎(chǔ)。2017年12月31日合并報(bào)表中上述存貨應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為（）萬(wàn)元。

A.27
B.18
C.75
D.45


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根據(jù)資料一至資料三，逐筆編制甲公司與遞延所得稅有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。（不涉及遞延所得稅的，不需要編制會(huì)計(jì)分錄）

題型：?jiǎn)柎痤}

計(jì)算確定2011年12月31日投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)及暫時(shí)性差異（說(shuō)明是可抵扣暫時(shí)性差異還是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異）；并計(jì)算應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的金額。

題型：?jiǎn)柎痤}

計(jì)算該企業(yè)2017年應(yīng)交所得稅。

題型：?jiǎn)柎痤}

計(jì)算甲公司2015年12月31日對(duì)該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的減值準(zhǔn)備金額，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

題型：?jiǎn)柎痤}

逐項(xiàng)計(jì)算甲公司2017年年末應(yīng)確認(rèn)或轉(zhuǎn)銷(xiāo)遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債的金額。

題型：?jiǎn)柎痤}

計(jì)算甲公司2012年12月31日該設(shè)備安裝完畢并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的成本，并編制設(shè)備購(gòu)入、安裝及達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

題型：?jiǎn)柎痤}

計(jì)算甲公司利潤(rùn)表中應(yīng)列示的2015年度所得稅費(fèi)用。

題型：?jiǎn)柎痤}

計(jì)算該企業(yè)2017年12月31日無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，并判斷是否確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。

題型：?jiǎn)柎痤}

分別計(jì)算甲公司2013年和2014年對(duì)該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額。

題型：?jiǎn)柎痤}

分別計(jì)算甲公司2014年年末資產(chǎn)負(fù)債表“遞延所得稅資產(chǎn)”、“遞延所得稅負(fù)債”項(xiàng)目“期末余額”欄應(yīng)列示的金額。

題型：?jiǎn)柎痤}