你可能感興趣的試題

企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率均為25％，假定不存在其他的納稅調整事項，下列關于遞延所得稅的會計處理正確的有（）。

A.甲公司2×13年發(fā)生經營虧損2000萬元，甲公司預計在未來5年內能夠產生足夠的應納稅所得額，為此確認遞延所得稅資產500萬元
B.乙公司2×13年年初購入設備一臺，在會計處理時按照年限平均法計提折舊，該設備符合稅收優(yōu)惠條件允許加速計提折舊，當年計稅時按年數總和法計提折舊金額比年限平均法多計提1500萬元，為此確認遞延所得稅資產375萬元
C.丙公司2×13年年初以2000萬元購入一項以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，2×13年年末該項金融資產的公允價值為3000萬元，為此確認遞延所得稅資產250萬元
D.丁公司2×13年年初以4000萬元購入一項投資性房地產，對其采用公允價值模式計量，2×13年年末該項投資性房地產的公允價值為3000萬元，計稅基礎為3600萬元，為此確認遞延所得稅資產150萬元

單項選擇題

甲公司2×15年實現營業(yè)收入1000萬元，利潤總額為400萬元，當年廣告費用實際發(fā)生額200萬元，稅法規(guī)定每年廣告費用的應稅支出不得超過當年營業(yè)收入的15％，甲公司采用資產負債表債務法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25％，當年行政性罰款支出為10萬元，當年購入的以公允價值計量且其變動計人當期損益的金融資產期末公允價值上升10萬元，假定不考慮其他因素，則甲公司2×15年應確認的所得稅費用為（）萬元。

A.102.5
B.100
C.115
D.112.5

下列選項中產生可抵扣暫時性差異的有（）。

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企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率均為25％，假定不存在其他的納稅調整事項，下列關于遞延所得稅的會計處理正確的有（）。

下列選項中產生可抵扣暫時性差異的有（）。

企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率均為25％，假定不存在其他的納稅調整事項，下列關于遞延所得稅的會計處理正確的有（）。