問答題
某公司擬采購一批零件,價(jià)值5400元,供應(yīng)商規(guī)定的付款條件如下。
立即付款,付5238元;
第20天付款,付5292元;
第40天付款,付5346元;
第60天付款,付全額。
一年按360天計(jì)算。
假設(shè)銀行短期貸款利率為15%:
①計(jì)算各個(gè)時(shí)點(diǎn)付款的現(xiàn)金折扣率;
②計(jì)算各個(gè)時(shí)點(diǎn)放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率;
③填寫下表計(jì)算各個(gè)時(shí)點(diǎn)付款的凈收益;
單位:元
④分析確定對該公司最有利的付款日期。
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假設(shè)目前有一短期投資的報(bào)酬率為40%,確定對該公司最有利的付款日期。
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