A.被審計(jì)單位管理層沒有清晰區(qū)分內(nèi)部控制要素
B.被審計(jì)單位管理層沒有根據(jù)變化的情況修改相關(guān)的內(nèi)部控制
C.被審計(jì)單位管理層凌駕于內(nèi)部控制之上
D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)被審計(jì)單位管理層的誠(chéng)信存在嚴(yán)重疑慮
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A.銀行客戶信貸經(jīng)理復(fù)核各分行、地區(qū)和各種貸款類型的審批和收回
B.公司同意因某些特別原因，對(duì)某個(gè)不符合一般信用條件的客戶賒購商品
C.航空公司用于維護(hù)航班時(shí)間表的自動(dòng)控制系統(tǒng)
D.工廠存貨定期盤點(diǎn)
A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序
B.詢問
C.穿行測(cè)試
D.分析程序
A.銷售成本可能存在重大檢查風(fēng)險(xiǎn)
B.銷售成本可能存在重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
C.銷售成本可能存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
D.銷售成本可能存在重大審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
A.固有風(fēng)險(xiǎn)
B.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
D.特別風(fēng)險(xiǎn)
A.認(rèn)定
B.審計(jì)目標(biāo)
C.錯(cuò)報(bào)
D.披露
最新試題
下表列示D公司性質(zhì)，可以幫助A和B注冊(cè)會(huì)計(jì)師了解D公司的哪些方面情況？請(qǐng)將答案填列在表中相應(yīng)空格中。
下列控制活動(dòng)中，屬于檢查性控制的是（）
在了解內(nèi)部控制時(shí)，下列情形中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為通常適合采用信息技術(shù)控制的有（）
下列各項(xiàng)控制活動(dòng)中，屬于檢查性控制的有（）
A注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行穿行測(cè)試可以實(shí)現(xiàn)的目的有（）
了解交易流程和相關(guān)控制時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師通過執(zhí)行穿行測(cè)試可以獲得的證據(jù)有（）
以下有關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師了解內(nèi)部控制的說法中，錯(cuò)誤的是（）
下列各項(xiàng)中，可能表明被審計(jì)單位存在值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷的有（）
在針對(duì)特別風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃和實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可能采取的做法有（）
會(huì)計(jì)師事務(wù)所的A注冊(cè)會(huì)計(jì)師接受委托，對(duì)被審計(jì)單位2017年度的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，在針對(duì)內(nèi)部控制的了解過程中發(fā)現(xiàn)若干內(nèi)部控制規(guī)定，請(qǐng)說明這些內(nèi)部控制可以防止哪一種錯(cuò)報(bào)，并判斷其對(duì)應(yīng)的控制類型和最相關(guān)的一個(gè)項(xiàng)目及其主要認(rèn)定。（請(qǐng)將答案填寫在給出的表格中。）