A.確認對業(yè)務流程的了解 B.識別可能發(fā)生錯報的環(huán)節(jié) C.評價控制設計的有效性 D.確定控制是否得到執(zhí)行
A.定期編制銀行存款余額調節(jié)表,并追查調節(jié)項目或異常項目 B.對接觸計算機程序和數(shù)據文檔設置訪問和修改權限 C.財務人員每季度復核應收賬款貸方余額并找出原因 D.財務總監(jiān)復核月度毛利率的合理性
A.負責業(yè)務收入和應收賬款記賬的財務人員不得經手貨幣資金 B.采購固定資產需要經適當級別的人員批準 C.會計主管每月末將銀行賬戶余額與銀行對賬單進行核對,并編制銀行存款余額調節(jié)表 D.管理層定期執(zhí)行存貨盤點,以確定永續(xù)盤存制的可靠性