單項選擇題關于基金收益分配的說法中，錯誤的有（）。

A.封閉式基金收益分配比例不得低于基金年度已實現(xiàn)收益的90%
B.每一基金份額享有的分配權(quán)相同
C.封閉基金當年收益應先彌補上一年度虧損后才可進行當年收益分配
D.基金進行利潤分配后基金份額凈值不變


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1.單項選擇題以下關于基金財務指標的表述，正確的是（）。

A．如果期末未分配利潤的未實現(xiàn)部分為正數(shù)，則期末可供分配利潤等于期末未分配利潤
B．本期利潤扣減本期公允價值變動損益后的凈額，反映基金本期已實現(xiàn)損益
C．本期利潤不包括未實現(xiàn)的估值增值或減值
D．本期利潤余額年末不結(jié)轉(zhuǎn)

2.單項選擇題對開放式混合型基金的財務會計報表分析，通常不包括（）。

A．投資風險分析
B．持倉結(jié)構(gòu)分析
C．盈利能力分析
D．基金份額變動分析

3.單項選擇題可以從基金資產(chǎn)中直接列支的費用不包括（）。

A.基金管理人的管理費
B.基金托管人的托管費
C.基金的申購費
D.基金的證券交易費用

4.單項選擇題以下關于QDII基金估值規(guī)定，正確的有（）。

A.如果QDII基金投資衍生品可以每周計算并披露一次基金份額凈值
B.基金份額凈值應當在估值日后3個工作日內(nèi)披露
C.流動性受限的證券估值可以參照國際會計準則進行
D.基金份額凈值只能以人民幣計算并披露

5.單項選擇題交易所發(fā)行未上市品種的估值方法，表述正確的是（）。

A.首次發(fā)行未上市股票采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下按成本計量
B.送股采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下按成本計量
C.非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票如果初始取得成本低于同一股票市價，應采用同一股票的市價估值
D.配股和公開增發(fā)新股的估值按照成本計量

6.單項選擇題對基金持有的交易所首次發(fā)行尚未上市的股票，其估值方法為（）。

A.按每股凈資產(chǎn)估值
B.暫不估值，待上市后再進行估值
C.采用估值技術(shù)確定公允價值，估值技術(shù)難以可靠計量的，按成本進行后續(xù)計量
D.直接用成本價

8.單項選擇題基金資產(chǎn)估值負復核責任的有（）。

A．基金托管人
B．會計事務所
C．基金管理人
D．基金份額持有人

9.單項選擇題根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，（）應履行計算并公告基金資產(chǎn)凈值的責任，確定基金份額申購、贖回價格。

A.基金托管人
B.基金財務會計負責人
C.基金份額持有人
D.基金管理公司

10.單項選擇題境外資產(chǎn)托管人負責境外資產(chǎn)托管業(yè)務，需要的條件正確是（）。

A.最近一個會計年度實收資本不少于5億美元
B.最近3年沒有受到監(jiān)管機構(gòu)的重大處罰
C.托管資產(chǎn)規(guī)模不少于100億美元
D.具備安全、高效的清算能力，但不需要交割能力