A.收入單據(jù)的開具與審核相互獨(dú)立
B.支出單據(jù)的編制、審批、審核相互獨(dú)立
C.由出納負(fù)責(zé)支票的簽發(fā)
D.記賬憑證的編制與審核相獨(dú)立

A.采購部門受理由付款單位或開戶銀行轉(zhuǎn)來的票據(jù)和收款結(jié)算憑證后，再送交財(cái)會(huì)部門
B.出納員根據(jù)銷售發(fā)票和收款通知單，辦理收款業(yè)務(wù)
C.出納員根據(jù)銷售合同、銷售發(fā)票、提貨單和發(fā)運(yùn)單等，編制代墊費(fèi)用清單，據(jù)以到銀行辦理收款轉(zhuǎn)賬或提取現(xiàn)金
D.收到現(xiàn)金或銀行存款時(shí)，財(cái)會(huì)人員根據(jù)原始憑證編制收款憑證

A.采購部門簽訂銷售合同
B.零星收入由收款部門開具收款通知單
C.收發(fā)室受理匯款單
D.勞動(dòng)工資部門編制工資結(jié)算匯總表
E.零星支出部門填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單、備用金報(bào)銷單

A.從企業(yè)外部結(jié)轉(zhuǎn)來的結(jié)算憑證直接送交財(cái)會(huì)部門入賬
B.出納員根據(jù)銷售發(fā)票和收款通知單辦理收款業(yè)務(wù)
C.收到現(xiàn)金或銀行存款時(shí)，財(cái)會(huì)人員根據(jù)原始憑證編制收款憑證，登記現(xiàn)金或銀行存款賬
D.定期編制銀行余額調(diào)節(jié)表核對(duì)存款余額

A.對(duì)直接材料耗用量的審查，通常是以審查材料用途的方式進(jìn)行的
B.直接材料費(fèi)分配正確性的審查，是通過檢查、重新操作等方法進(jìn)行的
C.直接材料費(fèi)用分配的依據(jù)是“材料費(fèi)用分配表”
D.直接材料費(fèi)分配方法審查的核心是分配方法的合理性

A.審查所選擇的輔助生產(chǎn)費(fèi)用分配方法
B.審查輔助生產(chǎn)費(fèi)用分配依據(jù)
C.審查輔助生產(chǎn)費(fèi)用分配賬務(wù)處理
D.輔助生產(chǎn)車間為福利部門、基建部門提供的產(chǎn)品和勞務(wù)的分配
E.制造費(fèi)用項(xiàng)目的合規(guī)性

A、比較本期和上期材料成本差異率
B、抽取本期與上期“材料明細(xì)賬”進(jìn)行復(fù)算
C、將“材料明細(xì)賬”中某種材料的期末結(jié)存單價(jià)同該材料的耗用單價(jià)相比較
D、比較本期材料期末結(jié)存成本與購入成本

A.確定被審計(jì)單位對(duì)差異及差異產(chǎn)生原因的分析情況
B.確定差異產(chǎn)生的原因是否表明了有必要對(duì)標(biāo)準(zhǔn)成本*系統(tǒng)進(jìn)行修正
C.詢問被審計(jì)單位年末將差異在存貨和銷貨成本之間進(jìn)行分配的方法，確定該方法的合理性以及是否與以前年度保持一致
D.隨機(jī)抽取產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本構(gòu)成，審查產(chǎn)品的產(chǎn)品構(gòu)成等分配方法的合理性，確定所有分錄是否已經(jīng)恰當(dāng)記錄

A.由保管票據(jù)以外的主管人員批準(zhǔn)應(yīng)收票據(jù)承兌、違約票據(jù)沖銷，屬于授權(quán)程序
B.檢查已批準(zhǔn)的銷售業(yè)務(wù)是否編制了銷貨單屬于獨(dú)立檢查
C.定期編制并向客戶寄送對(duì)賬單屬于文件和記錄的使用
D.對(duì)每個(gè)客戶建立應(yīng)收賬款明細(xì)賬屬于獨(dú)立檢查

A.取得或編制預(yù)收賬款明細(xì)表
B.檢查已轉(zhuǎn)銷的預(yù)收賬款
C.審查財(cái)務(wù)報(bào)表附注
D.函證預(yù)收賬款
E.檢查長期掛賬的預(yù)收賬款