問答題

大華公司2015年12月末,有關(guān)科目的本月發(fā)生額如下:
主營業(yè)務(wù)收入900000元,
營業(yè)外收入100000元,
主營業(yè)務(wù)成本400000元,
營業(yè)費(fèi)用200000元,
管理費(fèi)用50000元,
財(cái)務(wù)費(fèi)用40000元,
營業(yè)外支出10000元
要求:
(1)將各有關(guān)收入、收益、成本、費(fèi)用、支出賬戶的本期發(fā)生額全部轉(zhuǎn)入利潤科目。
(2)所得稅率25%,計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本期所得稅。
(3)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。
(4)按稅后利潤的10%提取法定盈余公積,并按照法定盈余公積50%的比例計(jì)提任意盈余公積。
(5)根據(jù)企業(yè)已通過的利潤分配方案,結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)向投資者分配的利潤60000元。
(6)計(jì)算本年度的未利潤分配,并進(jìn)行相關(guān)科目的結(jié)轉(zhuǎn)。


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1.問答題

某企業(yè)2015年12月份發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)向C公司購入材料500公斤,貨款20000元,尚未支付,增值稅率17%。材料已驗(yàn)收入庫,另外支付運(yùn)費(fèi)400元。
(2)當(dāng)月生產(chǎn)產(chǎn)品投入原材料26000元,車間一般耗用原材料7000元。
(3)以銀行存款支付水電費(fèi)7000元,其中生產(chǎn)直接耗用4000元,車間一般耗用2000元,廠部管理部門耗用1000元。
(4)以銀行存款支付下年度上半年的報(bào)刊訂閱費(fèi)300元。
(5)結(jié)算本月職工工資48000元。其中生產(chǎn)工人工資25000元,車間管理人員工資10000元,廠部管理人員工資8000元,專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資5000元。
(6)按14%的比例計(jì)提職工福利費(fèi)。
(7)本月生產(chǎn)用固定資產(chǎn)折舊2500元,管理部門固定資產(chǎn)折舊1000元。
(8)計(jì)提12月份的利息費(fèi)用120元,并支付2015年全年的利息費(fèi)用1440元。
(9)以銀行存款支付電視廣告費(fèi)5000元。
(10)當(dāng)月無形資產(chǎn)攤銷120元。
(11)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月的制造費(fèi)用。
(12)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月完工產(chǎn)品。本月投入生成產(chǎn)品500件全部完工。
(13)當(dāng)月取得銷售收入70000元,銷貨成本50000元。增值稅率17%。
(14)應(yīng)交納城市維護(hù)建設(shè)稅595元,教育費(fèi)附加149元。
(15)本月因自然災(zāi)害損失固定資產(chǎn)一臺(tái),原值70000元,折舊35000元,報(bào)經(jīng)批準(zhǔn),予以轉(zhuǎn)銷。
(16)當(dāng)月轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)無形資產(chǎn),賬面價(jià)值30000元,取得收入52000元,按5%計(jì)算營業(yè)稅。
(17)本月計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2000元,無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備3000元,固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備10000元,在建工程減值準(zhǔn)備1000元。
要求:根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。