判斷題內(nèi)部控制缺陷一經(jīng)認(rèn)定為重大缺陷，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告將會(huì)被出具“否定意見”。

您可能感興趣的試卷

你可能感興趣的試題

3.多項(xiàng)選擇題關(guān)于《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實(shí)施中相關(guān)問題解釋第1號(hào)》文件，下列說法正確的是（）。

A.查找并糾正企業(yè)內(nèi)部控制缺陷，是開展企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的一項(xiàng)重要工作
B.關(guān)于內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)出臺(tái)了統(tǒng)一規(guī)定
C.企業(yè)在確定的內(nèi)部控制缺陷的具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)從定性和定量的角度綜合考慮
D.只有重大缺陷需要向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或管理層報(bào)告，其他類的缺陷不需要匯報(bào)
E.內(nèi)部控制卻缺陷一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即整改，糾正之后無須對(duì)外披露

5.多項(xiàng)選擇題考察內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性包括（）。

A.相關(guān)控制在評(píng)價(jià)期內(nèi)是如何運(yùn)行的
B.相關(guān)控制是否覆蓋了所有關(guān)鍵的業(yè)務(wù)與環(huán)節(jié)
C.相關(guān)控制是否得到了持續(xù)一致的運(yùn)行
D.實(shí)施控制的人員是否具備必要的權(quán)限和能力
E.相關(guān)控制是否與企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)模式以及風(fēng)險(xiǎn)管理要求向匹配