審計師考慮提出一個針對虛假領(lǐng)取者這一潛在問題的恰當(dāng)控制措施。該審計師認(rèn)為下列控制程序都是可納入建議的潛在項目（）
Ⅰ.要求領(lǐng)取人文件的所有改動都要事先得到獨(dú)立調(diào)查，然后由相應(yīng)社工的主管批準(zhǔn)
Ⅱ.要求在領(lǐng)取人賬戶編號上使用自校驗數(shù)位，這樣系統(tǒng)就可以立即識別出任何重復(fù)情況
Ⅲ.在計算計程序中插入一位搜索重復(fù)姓名和地址的編碼。一旦發(fā)現(xiàn)重復(fù)情況就會生成例外報告并送給部門主管
Ⅳ.要求社工輪崗，為不同的領(lǐng)取人服務(wù)
A.Ⅰ和Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
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A.恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制要求，進(jìn)行電匯的個人不參加銀行對賬是正確的
B.恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制要求，這是一種通過職責(zé)分離避免舞弊的行為
C.不恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制要求，參與資金兌換與銀行對賬屬于相容職務(wù)
D.公司可以通過獨(dú)立進(jìn)行銀行對賬避免資金兌換人員私自調(diào)整匯率
A.出售或分配子虛烏有的或錯報的資產(chǎn)
B.進(jìn)行不當(dāng)?shù)母犊钚袨?br/>C.故意錯報或評估業(yè)務(wù)交易的價值
D.收受賄賂或回扣
A.補(bǔ)償型控制
B.預(yù)防型控制
C.發(fā)現(xiàn)型控制
D.糾正型控制
A.根據(jù)員工的工作時間判斷其工資水平的合理性
B.根據(jù)去年每月的銷售費(fèi)用預(yù)測今年每月的消費(fèi)支出
C.對公司過去三年的銷售額進(jìn)行趨勢分析
D.對工作時間超過10年的員工的工資10年的變化進(jìn)行分析
A.評價業(yè)績指標(biāo)的完成情況
B.存貨管理的有效性檢查
C.舞弊風(fēng)險的檢查
D.存貨的質(zhì)量控制監(jiān)督
最新試題
根據(jù)《薩班斯-奧克斯利法案》，負(fù)責(zé)實(shí)施對于會計和審計事項的申訴的接受、保管和處理的是（）
應(yīng)該認(rèn)識到營銷內(nèi)部審計最重要的宣傳活動應(yīng)貫穿于內(nèi)部審計師與客戶的所有交往中，每名審計師應(yīng)在心中牢記宣傳審計活動，以下哪項列示了宣傳手冊的特點(diǎn)（）
評估風(fēng)險因素相對重要性的最好的方法是（）
以下哪種條件是成功的變革管理所必需的（）Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制
某大型投資組織聘用了一位首席風(fēng)險官（CRO），負(fù)責(zé)組織風(fēng)險管理流程。以下哪些人應(yīng)該對審計計劃中用到的風(fēng)險進(jìn)行優(yōu)先排序（）
某組織內(nèi)部審計活動的首席審計執(zhí)行官在沒有高級管理層特定批準(zhǔn)的情況下應(yīng)該有權(quán)力做下列哪些事情（）Ⅰ.改變已批準(zhǔn)的審計計劃應(yīng)對范圍限制Ⅱ.實(shí)施審計計劃，包括咨詢審計Ⅲ.與董事會會面，沒有高級管理層在場Ⅳ.分派一位內(nèi)部審計師參與某領(lǐng)域的確認(rèn)業(yè)務(wù)，該審計師在前一年在該領(lǐng)域被雇傭，但不披露這一行動
某審計師在對鋼鐵企業(yè)開展財務(wù)審計時，發(fā)現(xiàn)公司煙囪排放出大量污染氣體，該鋼鐵企業(yè)設(shè)有環(huán)境安全部門，而且本次的審計范圍不包括環(huán)境問題。對此內(nèi)部審計師最恰當(dāng)?shù)淖龇ㄊ牵ǎ?/p>
在關(guān)于健康和安全政策的審計業(yè)務(wù)中，內(nèi)部審計師認(rèn)為員工受傷率過高的問題涉及管理目標(biāo)，并建議采取同時符合原目標(biāo)和職業(yè)安全與健康管理局（OSHA）的要求的替代政策?？蛻粽J(rèn)為實(shí)施該建議成本太高，認(rèn)為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項是內(nèi)部審計師最好的做法（）
內(nèi)部審計章程應(yīng)該做到以下哪些方面（）
某金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計師對貸款委員會批準(zhǔn)的50筆貸款業(yè)務(wù)審計后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過了原來的批準(zhǔn)額度。審計師采取下列哪項行動是合適的（）