多項(xiàng)選擇題依據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定,下列款項(xiàng)不得抵免境內(nèi)所得稅稅額的有()。

A.按境外所得稅法應(yīng)該繳納并已實(shí)際繳納的所得稅稅款
B.按境外所得稅法律規(guī)定屬于錯(cuò)繳的境外所得稅稅款
C.境外所得稅納稅人從境外征稅主體得到實(shí)際返還的所得稅稅款
D.按照稅收協(xié)定規(guī)定不應(yīng)征收的境外所得稅稅款
E.因少繳或遲繳境外所得稅而追加的滯納金或罰款


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1.多項(xiàng)選擇題下列屬于特別納稅轉(zhuǎn)讓定價(jià)中交易凈利潤(rùn)法利潤(rùn)指標(biāo)的有()。

A.完全成本加成率
B.資產(chǎn)收益率
C.貝里比率
D.可比非關(guān)聯(lián)交易比率
E.息稅前利潤(rùn)率

2.多項(xiàng)選擇題下列資料可作為企業(yè)資產(chǎn)損失外部證據(jù)的有()。

A.行政機(jī)關(guān)的公文
B.專業(yè)技術(shù)部門的鑒定報(bào)告
C.企業(yè)破產(chǎn)清算報(bào)告
D.司法機(jī)關(guān)判決
E.企業(yè)相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的業(yè)務(wù)合同

3.多項(xiàng)選擇題航空企業(yè)實(shí)際發(fā)生下列費(fèi)用,可作為航空企業(yè)運(yùn)輸成本稅前扣除的有()。

A.空中保衛(wèi)員訓(xùn)練費(fèi)
B.飛行訓(xùn)練費(fèi)
C.地勤人員義務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)
D.飛行員養(yǎng)成費(fèi)
E.乘務(wù)訓(xùn)練費(fèi)

4.多項(xiàng)選擇題下列關(guān)于耕地占用稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的表述,正確的有()。

A.醫(yī)療機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)改變占地用途的,為相關(guān)部門認(rèn)定用途改變之日
B.經(jīng)批準(zhǔn)占用耕地的,為收到相關(guān)部門建設(shè)用地批準(zhǔn)書之日
C.因挖損、污染毀損耕地的,為相關(guān)部門認(rèn)定毀損之日
D.軍事設(shè)施經(jīng)批準(zhǔn)改變用途的,為收到相關(guān)部門批準(zhǔn)文件之日
E.企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)占用耕地的,為相關(guān)部門認(rèn)定納稅人實(shí)際占用之日

5.單項(xiàng)選擇題下列工程占用耕地,可減征耕地占用稅的是()。

A.軍用機(jī)場(chǎng)占用耕地
B.水利工程占用耕地
C.邊防管控設(shè)施占用耕地
D.軍用輸水管道占用耕地

6.單項(xiàng)選擇題關(guān)于常設(shè)機(jī)構(gòu)利潤(rùn)的確定,下列說(shuō)法正確的是()。

A.分配法要求按照獨(dú)立核算原則計(jì)算常設(shè)機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
B.分配法和核定法主要用于常設(shè)機(jī)構(gòu)利潤(rùn)范圍的確定
C.歸屬法和引力法主要用于常設(shè)機(jī)構(gòu)利潤(rùn)的計(jì)算
D.核定法可按常設(shè)機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)收入額或經(jīng)費(fèi)支出額核定利潤(rùn)

最新試題

某作家拍賣自己的文字作品手稿復(fù)印件,取得收入50萬(wàn)元,應(yīng)被預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅()萬(wàn)元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某高校教授2019年12月從A 國(guó)取得稿酬所得30000元,在A 國(guó)繳納個(gè)人所得稅1000元;從A 國(guó)取得勞務(wù)報(bào)酬所得60000元,在A 國(guó)繳納個(gè)人所得稅5000元。高校教授應(yīng)在我國(guó)補(bǔ)繳個(gè)人所得稅()元。(該高校教授無(wú)其他綜合所得項(xiàng)目)

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

北京某股份公司度取得投資收益115萬(wàn)元,其中:從某境內(nèi)某居民企業(yè)分回投資收益60萬(wàn)元,國(guó)債轉(zhuǎn)讓收入25萬(wàn)元,從境外分回投資收益30萬(wàn)元(被投資企業(yè)境外所得稅稅率20%);境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得220萬(wàn)元,該公司應(yīng)納所得稅額為()萬(wàn)元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

根據(jù)個(gè)人所得稅法規(guī)定,下列各項(xiàng)正確的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某醫(yī)藥制造企業(yè)度銷售自制藥品取得不含稅收入1500萬(wàn)元,取得倉(cāng)庫(kù)不含稅租金收入500萬(wàn)元,接受捐贈(zèng)收入50萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生廣告費(fèi)400萬(wàn)元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)250萬(wàn)元,則該企業(yè)度計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí),廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)準(zhǔn)予扣除()萬(wàn)元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

小麗是一名自由職業(yè)者,4月為一家出版社提供翻譯服務(wù),取得報(bào)酬4000元,則小麗4月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的稅額為()元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

甲公司為我國(guó)境內(nèi)的一家居民企業(yè)(增值稅一般納稅人),是一家經(jīng)認(rèn)定的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)。全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)際發(fā)放的合理工資總額850萬(wàn)元(其中含支付給臨時(shí)工的工資50萬(wàn)元),實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)125萬(wàn)元,撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)70萬(wàn)元。該公司職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)及工會(huì)經(jīng)費(fèi)納稅調(diào)整的金額為()萬(wàn)元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

中國(guó)公民曾某1月1日將其位于A 市的住房出租給他人居住,按市場(chǎng)價(jià)格每月收取不含稅租金8000元,2月份發(fā)生了修繕費(fèi)1500元,曾某租金收入應(yīng)繳納個(gè)人所得稅()元。(不考慮其他稅費(fèi))

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某個(gè)體工商戶,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的收入是60萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)成本35萬(wàn)元,另外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是2萬(wàn)元;員工的工資是10萬(wàn)元,個(gè)體戶業(yè)主的工資是5萬(wàn)元,當(dāng)年12月份購(gòu)進(jìn)用于研究開(kāi)發(fā)的測(cè)試儀器15萬(wàn)元,其他的稅法準(zhǔn)予扣除的費(fèi)用、稅金是6萬(wàn)元。員工工資和業(yè)主工資沒(méi)有包含在成本費(fèi)用中,業(yè)務(wù)當(dāng)年無(wú)綜合所得,申報(bào)的專項(xiàng)附加扣除為2.4萬(wàn)元/年,則該個(gè)體工商戶應(yīng)納的個(gè)人所得稅為()元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某運(yùn)輸公司擁有并使用以下車輛:農(nóng)業(yè)機(jī)械部門登記的拖拉機(jī)5輛,整備質(zhì)量為2噸;整備質(zhì)量為5.7噸的載貨卡車10輛;整備質(zhì)量為4.5噸的掛車5輛。中型載客汽車10輛,其中包括2輛電車。當(dāng)?shù)卣?guī)定,載貨汽車的車輛稅額為60元/噸,載客汽車的單位稅額是420元/年。該公司當(dāng)年應(yīng)納車船稅為()元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題