你可能感興趣的試題

北京某房地產(chǎn)開發(fā)公司，具有建筑資質(zhì)，2009年發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）銷售自建商品房一棟，取得銷售收入2000萬元，已知工程成本460萬元，成本利潤率10%。
（2）1月初公司以一棟商品房抵押給銀行，取得貸款700萬元，貸款期限1年，貸款年利率8%，貸款期間該商品房已給銀行使用以抵付利息。
（3）12月底貸款到期，該公司無力歸還，銀行將抵押商品房沒收，雙方核定該商品房價值850萬元，余款銀行已支付給房地產(chǎn)開發(fā)公司。
（4）將抵債得來的一塊土地進行轉(zhuǎn)讓，取得轉(zhuǎn)讓款1500萬元；該抵債土地由法院判決，確定價格為800萬元。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題，每問均為共計金額（除不盡保留兩位小數(shù)）：
（1）計算銷售自建商品住宅應(yīng)納營業(yè)稅：（）萬元；
（2）計算房地產(chǎn)開發(fā)公司用商品房抵頂貸款的利息應(yīng)納營業(yè)稅：（）萬元；
（3）計算房地產(chǎn)開發(fā)公司用商品房抵頂銀行貸款應(yīng)納的營業(yè)稅：（）萬元；
（4）計算轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)應(yīng)納營業(yè)稅：（）萬元。

要求：依據(jù)增值稅納稅申報表的口徑計算（除不盡保留兩位小數(shù)）：
（1）當(dāng)月銷項稅額為（）萬元；
（2）當(dāng)月進項稅額為（）萬元；
（3）當(dāng)月應(yīng)納稅額為（）萬元。