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注冊會計(jì)師稅法總論問答題每日一練(2020.03.18)
來源：考試資料網(wǎng)
1.問答題
計(jì)算該企業(yè)應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅。
參考答案：
會計(jì)利潤=2500+1300+240-600-460-210-240-120-130-105+282-80-1.2=23...
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2.問答題
計(jì)算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)該調(diào)整的金額。
參考答案：
企業(yè)所得稅中，租金收入，按照合同約定的承租人應(yīng)付租金的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。
如果交易合同或協(xié)議中規(guī)定租賃期限跨...
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3.問答題
計(jì)算乙煙絲廠代收代繳消費(fèi)稅。
參考答案：
乙煙絲廠代收代繳消費(fèi)稅=2600×500×30%÷10000=39（萬元）。
4.問答題
計(jì)算甲卷煙廠當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅。
參考答案：
業(yè)務(wù)（4）：乙煙絲廠代收代繳的煙絲收回后直接銷售一半需要補(bǔ)繳消費(fèi)稅=700000×30%÷10000-2600×500÷...
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5.問答題
計(jì)算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)該調(diào)整的金額。
參考答案：
利息收入應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額40萬元。
對利息收入，應(yīng)按照合同約定的債務(wù)人應(yīng)付利息的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。
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