A.與管理層進行面談
B.對風險的高低程度進行確認和排序
C.審查政策和程序
D.上次審計業(yè)務開展的時間和結果
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.董事會
B.外部審計師
C.高級管理層
D.內部審計部門的管理層
A.對觀察結果的原因的觀點陳述
B.在業(yè)務過程中發(fā)現(xiàn)的有關內部控制缺陷的事實說明
C.在業(yè)務過程中形成的事實證據(jù)和觀點陳述
D.針對未來潛在事項以及可能對業(yè)務客戶有益的情況陳述
A.審計目標
B.審計范圍
C.審計結論
D.摘要
A.得到被審計部門管理人員的同意
B.有充分的證據(jù)支持
C.以事實為依據(jù)進行文件記錄
D.具有足夠的說服力，促使管理層采取改進措施
A.內部審計師對公司司機的備用金進行審計
B.公司政策規(guī)定，司機可以從財務部門支取備用金
C.在出差歸來一周之內報銷批準
D.公司的程序不要求司機提供申請大額備用金的理由，并可以累計支取備用金
A.制定并實施的措施正在解決重大審計發(fā)現(xiàn)的問題
B.由于披露的問題已得到解決，內在風險已被消除
C.已經采取糾正措施，防止再次出現(xiàn)同樣的問題
D.管理層已經解決審計報告中披露的問題
A.確保管理層針對報告結果采取適當?shù)拇胧┗蛞呀邮懿徊扇⌒袆拥娘L險
B.確保審計建議的有效性
C.確保管理層采取糾正措施的及時性
D.提高審計的效率和效果
A.評估高級管理層決定承擔風險的原因，并將高級管理層的決定向董事會報告
B.首席審計執(zhí)行官不再采取任何措施，因為管理層有權決定是否采取糾正措施
C.要求高級管理層必須采取糾正措施
D.開展針對此控制弱點的舞弊調查
A.在下次計劃實施對財務部門的審計業(yè)務中重點關注此事
B.在三個月后實施跟蹤活動
C.監(jiān)督糾正措施的執(zhí)行情況，并在適當?shù)臅r候，計劃跟蹤活動
D.將這種情況上報審計委員會，由審計委員會主席決定是否采取跟蹤行動
下列哪項表明銷售部門可能存在舞弊：（）
Ⅰ.銷售部門經理的個人生活水平遠遠高于其正常的薪酬
Ⅱ.客戶反映已經交貨款而財務部門沒有收到貨款
Ⅲ.為了增加銷售額，銷售部門創(chuàng)造了“相當寬松”的控制環(huán)境
A.只有Ⅰ
B.只有Ⅱ
C.只有Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
最新試題
注冊會計師做出是否實施函證程序是只需考慮：評估程序重大報錯風險
某內部審計師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本，即至少包含一個異常例子的樣本，下列哪項樣本計劃將被采用？（）
以下哪一項抽樣計劃一旦發(fā)現(xiàn)第一個錯誤就不要求進行額外的抽樣？（）
在變量抽樣中，如果在特定置信水平下統(tǒng)計樣本的金額精確度范圍大于預期的精確度范圍，這表明（）。
審計師在測試總體時使用判斷抽樣方法篩選了60個項目，從中發(fā)現(xiàn)了一個差錯。審計師的樣本主要的局限是無法（）。
一家目錄公司出現(xiàn)了將產品錯誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購，接線生會立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列（）控制程序若是實施恰當，將能解決這一問題。Ⅰ.讓計算機對每一位客戶訂單自動安排序列號。Ⅱ.對每個產品號都實施自校驗數(shù)位運算法則，并要求生產號記錄（entries）。Ⅲ，要求產品號條目，讓計算機程序識別產品和價格，要求接線生同客戶口頭核實產品種類。
某內部審計師發(fā)現(xiàn)一項高估存貨從而增加了部門上報利潤的計劃，他有大量的證據(jù)表明該部門經理知道且批準了此項高估存貨的計劃，也有一些證據(jù)表明該經理可能負責此項計劃的實施。該內部審計師應該：（）
審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當5筆不符合銀行政策4筆屬于關聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導致財務報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。
以下哪項不是對中期報告的適當說法？（）
下列抽樣結果中（樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率）（）的抽樣風險最小。