A.在提交最終審計(jì)報(bào)告之前擴(kuò)大審計(jì)工作范圍
B.繪制內(nèi)部控制制度流程圖
C.如果發(fā)生損失則在最終審計(jì)報(bào)告中注明例外
D.實(shí)施理想的控制
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.相信安全部門詳細(xì)嚴(yán)格的相關(guān)程序，不應(yīng)該將審計(jì)時(shí)間用于審查其他部門，因?yàn)榘踩块T對(duì)放射安全負(fù)有主要責(zé)任。
B.根據(jù)需要，調(diào)整審計(jì)時(shí)間安排和預(yù)算，并與采購和設(shè)備部門的有關(guān)人員進(jìn)行面談，確定是否存在對(duì)安全部門已有程序進(jìn)行補(bǔ)充的額外控制。
C.測(cè)試已確定存在的安全部門的內(nèi)部控制措施；如果結(jié)果不理想，審計(jì)師應(yīng)考慮是否將審計(jì)范圍延伸至其他部門。
D.將有關(guān)采購，設(shè)備和其他部門的問題推延至可以對(duì)這些部門安排審計(jì)項(xiàng)目時(shí)再提出。
A.定期核對(duì)工資表上員工的工資
B.要求將未發(fā)出的支票交還給出納
C.要求對(duì)員工考勤時(shí)間卡進(jìn)行監(jiān)督審批
D.定期現(xiàn)場觀察工資支票的發(fā)放
A.與審計(jì)業(yè)務(wù)客戶一起查閱內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的章程以及已批準(zhǔn)的審計(jì)業(yè)務(wù)計(jì)劃，該計(jì)劃指定了當(dāng)期要評(píng)價(jià)的業(yè)務(wù)范圍。
B.鑒于質(zhì)量保證是一項(xiàng)新工作，應(yīng)讓管理層作為協(xié)調(diào)人批準(zhǔn)業(yè)務(wù)范圍的確定。
C.在開始審計(jì)前指出，這項(xiàng)業(yè)務(wù)只是檢查質(zhì)量保證工作是否符合經(jīng)批準(zhǔn)、已設(shè)立的標(biāo)準(zhǔn)。
D.由于審計(jì)業(yè)務(wù)客戶不合作，這項(xiàng)業(yè)務(wù)沒有成效，應(yīng)當(dāng)終止。
A.確定財(cái)務(wù)經(jīng)理用于檢查投資風(fēng)險(xiǎn)控制措施的性質(zhì)；
B.確定公司是否制訂了相關(guān)政策來規(guī)定財(cái)務(wù)經(jīng)理承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的范圍以及可投資的金融工具的類型；
C.確定管理當(dāng)局對(duì)復(fù)雜金融工具投資進(jìn)行監(jiān)督的程度；
D.與同類型公司進(jìn)行比較，確定本*公司投資收益率的高低。
某公司內(nèi)部審計(jì)部門即將開展一項(xiàng)技術(shù)性極強(qiáng)的審查，為此，正考慮兩個(gè)審計(jì)師人選。出于客觀性考慮，下列哪種情形將使其中一人不得入選？（）
（1）甲是內(nèi)部審計(jì)部門的成員，具有所要求的技能。在開發(fā)即將接受審計(jì)的系統(tǒng)時(shí)，參加過該系統(tǒng)的控制審查工作；
（2）乙是該審計(jì)領(lǐng)域的技術(shù)專家，但不是內(nèi)部審計(jì)部門成員。雖然乙在即將接受審計(jì)的信息系統(tǒng)部門個(gè)人口碑甚佳，但他在同一機(jī)構(gòu)的另外一個(gè)部門工作。
A.（1）和（2）都是對(duì)的；
B.（1）和（2）都不對(duì)；
C.只有（1）是對(duì)的；
D.只有（2）是對(duì)的。
A.將每年關(guān)于控制方面的判斷結(jié)論報(bào)告高層管理人員和審計(jì)委員會(huì)；
B.保證內(nèi)部審計(jì)部門每年對(duì)所有控制過程進(jìn)行評(píng)價(jià)；
C.監(jiān)督內(nèi)部控制程序的建立；
D.維護(hù)公司的治理過程。
內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)通過評(píng)價(jià)如下程序?yàn)榻M織的治理程序做貢獻(xiàn)：（）
Ⅰ．維護(hù)道德規(guī)范和價(jià)值。
Ⅱ．確保有效的組織業(yè)績管理和責(zé)任制。
Ⅲ．傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)和控制信息。
Ⅳ．協(xié)調(diào)內(nèi)外部審計(jì)師和管理層的工作。
A.只有Ⅰ
B.只有Ⅳ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
所有在原預(yù)算之外的采購申請(qǐng)都需要經(jīng)市場經(jīng)理的批準(zhǔn)。這個(gè)程序：（）
Ⅰ.對(duì)于組織緊缺的資源能提供最有效率的分配方法。
Ⅱ.是一種發(fā)現(xiàn)性控制程序。
Ⅲ.不必要，因?yàn)槊恳粋€(gè)產(chǎn)品經(jīng)理是根據(jù)其所產(chǎn)出的利潤來評(píng)估的。
A.只有I
B.只有III
C.II和IIII
D.I、II和III
A.運(yùn)用其個(gè)人判斷。
B.將其與其他專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相比較。
C.遵從審計(jì)的愿望。
D.謹(jǐn)慎決定是否采用這類標(biāo)準(zhǔn)。
A.能夠?qū)彶椴⒎治鰧徲?jì)方案來確定是否建議采取的審計(jì)程序能得到與審計(jì)目標(biāo)相關(guān)的證據(jù)。
B.保證審計(jì)工作底稿中記載的證據(jù)足以支持審計(jì)報(bào)告并與其密切相關(guān)。
C.使用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和其他判斷性程序制定審計(jì)計(jì)劃和工作日程表并呈交給審計(jì)委員會(huì)。
D.確定審計(jì)職員完成了審計(jì)程序并實(shí)現(xiàn)了審計(jì)目標(biāo)。
最新試題
根據(jù)《薩班斯-奧克斯利法案》，負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)于會(huì)計(jì)和審計(jì)事項(xiàng)的申訴的接受、保管和處理的是（）
內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違反了保密規(guī)定，進(jìn)而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計(jì)師向管理層提出兩者之間高度相關(guān)，但是管理層仍然認(rèn)為繼續(xù)和供應(yīng)商合作的收益大于風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下首席執(zhí)行審計(jì)師應(yīng)該（）
由于管理階層下達(dá)了很多優(yōu)先順序高的請(qǐng)求，內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的資源不足以執(zhí)行年度審計(jì)計(jì)劃包含的所有承諾。首席審計(jì)執(zhí)行官最應(yīng)該采取以下哪項(xiàng)措施（）
某內(nèi)部審計(jì)師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術(shù)知識(shí)，則該內(nèi)部審計(jì)員可以（）
某內(nèi)部審計(jì)師根據(jù)業(yè)務(wù)銷售額的變動(dòng)發(fā)現(xiàn)，銷售部門經(jīng)理為了多賺取獎(jiǎng)金，可能通過裝運(yùn)劣質(zhì)商品來虛增銷售額。并且內(nèi)部審計(jì)師懷疑，被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒有得到全面修復(fù)又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計(jì)程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是（）
某大型投資組織聘用了一位首席風(fēng)險(xiǎn)官（CRO），負(fù)責(zé)組織風(fēng)險(xiǎn)管理流程。以下哪些人應(yīng)該對(duì)審計(jì)計(jì)劃中用到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先排序（）
根據(jù)《國際內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)框架》，以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能由內(nèi)部審計(jì)師開展（）
內(nèi)部審計(jì)章程應(yīng)該做到以下哪些方面（）
審計(jì)委員會(huì)的主席將一份對(duì)公司所處的行業(yè)有重大影響的問題報(bào)告交給了首席審計(jì)執(zhí)行官，要求內(nèi)部審計(jì)部門針對(duì)報(bào)告所列的問題在公司范圍內(nèi)進(jìn)行審計(jì)，并告知審計(jì)委員會(huì)主席該報(bào)告是否與公司有關(guān)。首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)（）
在以下管理層的要求中，哪項(xiàng)在正常審計(jì)范圍內(nèi)（）