某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為17%。2013年5月發(fā)生如下業(yè)務： 
(1)企業(yè)將商品銷售給一般納稅人，取得不含稅價款100000元。 
(2)企業(yè)將商品銷售給小規(guī)模納稅人，價稅混合收取23400元。 
(3)企業(yè)收取預收貨款20000元。 
(4)企業(yè)將自產(chǎn)產(chǎn)品用于本企業(yè)在建工程，已知其成本為50000元，不含稅對外售價為60000元。 

某市一家企業(yè)由若干部門構成，總占地面積為2000平方米，其中生產(chǎn)管理部占地1000平方米，房產(chǎn)原值30000萬元;銷售部占地300平方米，房產(chǎn)原值350萬元;職工幼兒園占地200平方米，房產(chǎn)原值200萬元;餐廳占地500平方米，房產(chǎn)原值1000萬元。企業(yè)于2012年3月1日與某廣告公司簽訂合同，由廣告公司為企業(yè)制作廣告，由企業(yè)購買70000元材料，并支付廣告制作費30萬元。(加工承攬合同印花稅稅率0.5‰，購銷合同印花稅稅率0.3‰)。
當?shù)胤慨a(chǎn)稅扣除比例為30%，城鎮(zhèn)土地使用稅稅額為7元/平方米。

某市一家企業(yè)由若干部門構成，總占地面積為2000平方米，其中生產(chǎn)管理部占地1000平方米，房產(chǎn)原值30000萬元;銷售部占地300平方米，房產(chǎn)原值350萬元;職工幼兒園占地200平方米，房產(chǎn)原值200萬元;餐廳占地500平方米，房產(chǎn)原值1000萬元。企業(yè)于2012年3月1日與某廣告公司簽訂合同，由廣告公司為企業(yè)制作廣告，由企業(yè)購買70000元材料，并支付廣告制作費30萬元。(加工承攬合同印花稅稅率0.5‰，購銷合同印花稅稅率0.3‰)。
當?shù)胤慨a(chǎn)稅扣除比例為30%，城鎮(zhèn)土地使用稅稅額為7元/平方米。

某市一家企業(yè)由若干部門構成，總占地面積為2000平方米，其中生產(chǎn)管理部占地1000平方米，房產(chǎn)原值30000萬元;銷售部占地300平方米，房產(chǎn)原值350萬元;職工幼兒園占地200平方米，房產(chǎn)原值200萬元;餐廳占地500平方米，房產(chǎn)原值1000萬元。企業(yè)于2012年3月1日與某廣告公司簽訂合同，由廣告公司為企業(yè)制作廣告，由企業(yè)購買70000元材料，并支付廣告制作費30萬元。(加工承攬合同印花稅稅率0.5‰，購銷合同印花稅稅率0.3‰)。
當?shù)胤慨a(chǎn)稅扣除比例為30%，城鎮(zhèn)土地使用稅稅額為7元/平方米。

某市一家企業(yè)由若干部門構成，總占地面積為2000平方米，其中生產(chǎn)管理部占地1000平方米，房產(chǎn)原值30000萬元;銷售部占地300平方米，房產(chǎn)原值350萬元;職工幼兒園占地200平方米，房產(chǎn)原值200萬元;餐廳占地500平方米，房產(chǎn)原值1000萬元。企業(yè)于2012年3月1日與某廣告公司簽訂合同，由廣告公司為企業(yè)制作廣告，由企業(yè)購買70000元材料，并支付廣告制作費30萬元。(加工承攬合同印花稅稅率0.5‰，購銷合同印花稅稅率0.3‰)。 
當?shù)胤慨a(chǎn)稅扣除比例為30%，城鎮(zhèn)土地使用稅稅額為7元/平方米。 

某跨地區(qū)經(jīng)營匯總繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)，總公司設在北京.上海和南京分別設有一個分公司，2013年6月共實現(xiàn)應納稅所得額2000萬元，假設企業(yè)按月預繳，企業(yè)所得稅率為25%。別外，上海分公司2012年度的營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額分別為400萬元.100萬元.500萬元;南京分公司2012年度的營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額分別為1600萬元.300萬元.2000萬元。營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額的權重依次為0.35.0.35和0.30。2013年7月，該企業(yè)按規(guī)定在總機構和分支機構之間計算分攤稅款就地預繳。

某跨地區(qū)經(jīng)營匯總繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)，總公司設在北京.上海和南京分別設有一個分公司，2013年6月共實現(xiàn)應納稅所得額2000萬元，假設企業(yè)按月預繳，企業(yè)所得稅率為25%。別外，上海分公司2012年度的營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額分別為400萬元.100萬元.500萬元;南京分公司2012年度的營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額分別為1600萬元.300萬元.2000萬元。營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額的權重依次為0.35.0.35和0.30。2013年7月，該企業(yè)按規(guī)定在總機構和分支機構之間計算分攤稅款就地預繳。

某跨地區(qū)經(jīng)營匯總繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)，總公司設在北京.上海和南京分別設有一個分公司，2013年6月共實現(xiàn)應納稅所得額2000萬元，假設企業(yè)按月預繳，企業(yè)所得稅率為25%。別外，上海分公司2012年度的營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額分別為400萬元.100萬元.500萬元;南京分公司2012年度的營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額分別為1600萬元.300萬元.2000萬元。營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額的權重依次為0.35.0.35和0.30。2013年7月，該企業(yè)按規(guī)定在總機構和分支機構之間計算分攤稅款就地預繳。

某跨地區(qū)經(jīng)營匯總繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)，總公司設在北京.上海和南京分別設有一個分公司，2013年6月共實現(xiàn)應納稅所得額2000萬元，假設企業(yè)按月預繳，企業(yè)所得稅率為25%。別外，上海分公司2012年度的營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額分別為400萬元.100萬元.500萬元;南京分公司2012年度的營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額分別為1600萬元.300萬元.2000萬元。營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額的權重依次為0.35.0.35和0.30。2013年7月，該企業(yè)按規(guī)定在總機構和分支機構之間計算分攤稅款就地預繳。