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論述企業(yè)信用政策的主要內容
公共信用信息登記系統與私人征信登記系統有著較大的區(qū)別,具體表現在以下三個方面?
在制定消費者信用政策時候,請問要考慮哪些因素?
請論述5C原則的量化過程。
在2005年夏,某中型規(guī)模的軸承生產企業(yè)引進技術,推出F型通用產品。在試生產階段,若干家老客戶對新產品的樣品反映相當好,讓企業(yè)的決策層對這一型號的產品非常有信心。以兩家老客戶小批量訂單的鼓舞下,企業(yè)開始批量生產,很快出現了一些庫存。企業(yè)引進和生產F型軸承,占用了企業(yè)絕大比例的流動資金。因為企業(yè)已經不能繼續(xù)靠銀行貸款支撐,企業(yè)既需要增加訂單,也需要回籠資金。此時,銷售部門感到了巨大的壓力。經過對客戶訂貨情況的研究,銷售部門發(fā)現,有些客戶因為資金短缺每次只能購小批量的貨。盡管企業(yè)的新產品有市場優(yōu)勢,一些銷售業(yè)務員很擔心這類客戶的忠誠程度,擔心客戶會被同行業(yè)競爭對手給予的資金融通或賒銷條件所打動,因而失去一些客戶。于是,銷售部門向上級提出了一個賒銷F型產品的方案。企業(yè)的決策層認為新產品的市場前景非常樂觀,同意銷售部門大規(guī)模采用賒銷手段,迅速占領市場,不給潛在的競爭對手以可趁之機。在這種情勢下,銷售部門改變了銷售方式,展開了秋季產品促銷活動,對關系好的老客戶和業(yè)務員認為有實力的大客戶開始進行賒銷。為了專業(yè)起見,銷售部門指定了一位受過培訓的副經理負責信用風險管理工作。很快,賒購訂單涌了進來,企業(yè)的“銷售業(yè)績”就直線上升,庫存的成本價為2300萬元的產品全部被賒銷出去,實現了賬面利潤1500萬元。為了應對涌進來的訂單,生產車間加班加點地生產,而且企業(yè)還拆借了資金進行支持擴大生產。在銷售部門取得了訂貨量直線上升的開門紅之后,又打破了多項銷售記錄。例如,經調查后發(fā)現,有一家提出信用申請的客戶固定資產相當大,資產總額超過2000萬,但流動資金緊張。該客戶對F型產品的潛在需求量很大。過去,迫于資金情況,該客戶每次只能小批量地訂貨。另外,銷售業(yè)務員在一次拜訪客戶時竟然遇到了競爭對手的銷售經理。鑒于這種情況,銷售部門決定批準該客戶的信用申請,給予它所要求的800萬元的賒購額度。對這個客戶的授信,打破了企業(yè)以前對單個客戶授信額度的記錄。半年過去了,在2006年元月末,會計部門報告說,因賒銷產生的應收賬款已經高達5200萬元,其中超過50%是逾期應收賬款,賬齡分布不合理。另一方面,春節(jié)在即,銷售部門全體出動,利用春節(jié)前的時機進行公關,特別是加緊對哪些拖欠客戶的拜訪,希望能夠收回一定比例的到期貨款。但是,回款的效果卻非常有限。此時,企業(yè)的資金已經枯竭,不僅無法給員工發(fā)獎金,連員工的工資都開不出來,企業(yè)內部怨聲載道。企業(yè)的債主也每天登門逼債,總經理和財務經理四處躲避,不敢露面。在銷售部門,因為不愿意出去討債,也不愿每天挨經理的罵,多名銷售業(yè)務員辭職。企業(yè)陷入了前所未有的困境。試分析:該企業(yè)的信用管理工作出現了什么毛?。刻貏e是在授信環(huán)節(jié)犯了什么錯誤?(提示:從科學授信及健全信用管理管理功能的角度進行綜合分析。)
舉例說明賒銷合同中的信用條件主要由哪兩個要素構成,并說明賒銷條件對企業(yè)的影響?并描述如何為企業(yè)設計出適當的信用條件方案?
A公司是一家跨國在中國的獨資企業(yè),中國總部位于上海,主要生產各種模切類標示產品,在國內主要手機生產企業(yè)中占據了較大的市場份額。摩托羅拉、諾基亞、三星等知名品牌均為其客戶。B公司為一家位于天津的美資企業(yè),主要為摩托羅拉作OEM手機組裝生產,其主要客戶就是摩托羅拉(中國)公司,基于摩托羅拉的全球采購安排,A公司被推薦給B公司作為委托加工手機的標示供應商。A、B兩公司自2004年開始合作,鑒于與摩托羅拉之間的信用付款管理,A公司給與B公司60天的付款期限,但雙方沒有簽署任何書面文件,只是雙方業(yè)務和財務部門默認的慣例。A公司的產品比較特殊,單價從0.0397元到0.1533元均有,產品數量較大。每年B公司采購總額大致在400萬元。2006年4月,A公司新的銷售代表負責接管該客戶,從賬款的支付等方面,B公司過去的歷史記錄比較正常,基本都能在60天內付款。2006年8月,從摩托羅拉采購部間接了解到,由于供應商加工費用等方面的競爭因素影響,摩托羅拉已經取消了B公司的組裝資格,11月份從B公司項目經理處了解到:B公司的母公司已經被另一家總部在美國上市的電子組裝、系統、測試等服務的領先企業(yè)C公司全面收購,天津工廠的轉產、保留等等都將是一個問題。A公司的信用經理從應收賬款賬齡分析表中看到B公司出現了超期現象,經過詢問銷售工程師了解了該信息,當時逾期賬款已經超期60天,從內部系統來看,主要2006年8月份、10月份訂單的賬款累計形成,總額為416,255.20元。但據銷售工程師反應,B公司之前有部分產品需要退貨或已經退貨,目前確切的金額不定。2006年12月底,電話聯系B公司,了解到采購部項目經理已經離開,與財務部溝通,財務部講“公司已經被接管,收購方派出了清算接受小組,正在確定辭退、補償等方面的工作,人心惶惶,所有的支付系統已經停止!現在沒時間對賬!”2007年2月3日,在多次要求下,B公司通知A公司到天津談判付款等事宜,接觸過程中,清算接受小組負責人員(該人員為收購公司C公司亞太區(qū)采購供應鏈總監(jiān))提出:“B公司母公司已經被收購,但天津工廠原定不在收購范圍,其控股方為被收購公司的比利時子公司,現在C公司派他們來協助解決,目前B公司尚欠銀行貸款、稅金、員工遣散補償等上億元,對于原來B公司的供應商,只能按照60%的比例償付。但是B公司擁有的土地和房產價值上億元。”,期間,該負責人幾次談到C公司與A公司在美國的合作關系,介紹B公司現有的34家供應商已經有32家簽署了解決協議,在未來的一個月內將可以立即結算!如果不同意,可以訴訟解決,但今后A公司與C公司的合作將不復存在。A公司信用經理原想通過該協議,解決賬目金額等債權問題,但拿到的由對方律師出具的《解決協議》中沒有提及欠款總額和逾期時間信息,只提及雙方同意簽署后,在一個月時間內解決253,769.08元貨款。1、請分析/診斷該筆逾期賬款的回收可行性;2、可采用什么樣的催收/追收方法?3、假設你是第三方追賬機構的人員,對債務公司進行施壓的重點是什么,以及說明未來可以采取的催收途徑?(注意:請按提問順序回答)
在信用分析中,客戶的財務分析非常重要,但是如果僅僅分析客戶的財務數據,經??赡軙霈F“被數據欺騙了眼睛”的現象,那為什么會出現這種情況呢?
作為A公司的信用管理人員怎樣著手分析機電行業(yè)的賒銷特點
如何采集行業(yè)信用信息?