多項選擇題以下屬于對于被審計單位銷售退回、折讓、折扣的控制測試的程序的有（）。

A.檢查銷售退回和折讓是否附有按順序編號并經(jīng)主管人員核準(zhǔn)的貸項通知單
B.檢查所退回的商品是否及時入庫
C.獲取或編制折扣折讓明細表，復(fù)核加計正確，并與明細賬合計數(shù)核對相符
D.銷售折讓與折扣是否及時足額提交對方，有無虛設(shè)中介、轉(zhuǎn)移收入等情況


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1.多項選擇題為防止定價或產(chǎn)品摘要不正確，以及訂購單或發(fā)運憑證或銷售發(fā)票代碼輸入錯誤，可能使銷售價格不正確，被審計單位在計算機信息系統(tǒng)中設(shè)置的下列針對性程序中，有效地是（）。

A.通過邏輯準(zhǔn)入系統(tǒng)控制定價主文檔的更改
B.只有得到授權(quán)的員工，才能進行更改輸入代碼
C.通過檢查和使用主文檔版本序號，確定正確的定價的主文檔版本已經(jīng)上傳
D.系統(tǒng)檢查錄入的產(chǎn)品代碼的合理性

2.多項選擇題了解到X公司對銷售與收款業(yè)務(wù)的以下規(guī)定后，注冊會計師不應(yīng)依賴相關(guān)的內(nèi)部控制（）。

A.由財務(wù)部門根據(jù)銷售明細賬及應(yīng)收賬款明細賬向顧客催收貨款
B.實際收取款項以前，銷售部門有責(zé)任配合財務(wù)部門收款
C.如發(fā)生壞賬，從信用管理部門人員工資中扣除壞賬金額的10％
D.發(fā)生銷貨退回時，必須先由銷售部門人員填制貸項通知單，方可辦理退回入庫手續(xù)

3.多項選擇題X公司對與銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的職務(wù)的具體分工如下。其中有缺陷的是（）。

A.會計人員甲登記營業(yè)收入明細賬與銀行存款日記賬
B.銷售人員乙負責(zé)與客戶談判銷售價格并簽訂銷售合同
C.貨運部門職員丙負責(zé)簽發(fā)貨運文件并向客戶開具銷售發(fā)票
D.銷售人員丁負責(zé)登記應(yīng)收賬款明細賬并向顧客寄發(fā)月末對賬單

4.多項選擇題下列與銷售的發(fā)生密切相關(guān)的原始憑證有（）。

A.顧客訂貨單
B.銷售單
C.商品價目表
D.發(fā)運憑證

5.多項選擇題在被審計單位采取電子信息系統(tǒng)的情況下，注冊會計師通過對系統(tǒng)程序設(shè)置的了解和評價，不能發(fā)現(xiàn)被審計單位存在的下列（）重大錯報風(fēng)險。

A.現(xiàn)金銷售可能沒有在銷售時錄入計算機系統(tǒng)
B.銷售發(fā)票的入賬期間可能不正確
C.收到客戶通過電子貨幣轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)支付的款項后沒有記錄
D.經(jīng)辦人員沒有在相關(guān)憑證上簽字