某保險公司總機構設在我國某大城市,除在該在大城市設立具有獨立經營職能的投資分支機構(該投資分支機構的經營收入、職工工資和資產總額與管理職能部門能分開核算)外,還分別在我國A、B兩省省城設有從事保險業(yè)務的二級分支機構。該保險公司實行以實際利潤額按季預繳分攤企業(yè)所得稅的辦法,根據2011年第一季度報表得知,公司第一季度取得利息和保費收入共計36000萬元、發(fā)生的稅前可扣除的成本費用共計26020萬元(不含營業(yè)稅、城市維護建設稅、教育費附加)。此外,從公司以前年度報表中得知投資分支機構和A、B兩省的二級分支機構2009年度、2010年度有關資料如下:2009年營業(yè)收入、職工工資和資產總額如下表(單位:萬元)相關項目及金額二級機構及合計營業(yè)收入職工工資資產總額投資分支機構2000020011000A省分支機構4000050015000B省分支機構5600064026000合計金額1160001340520002010年營業(yè)收入、職工工資和資產總額如下表(單位:萬元)相關項目及金額二級機構及合計營業(yè)收入職工工資資產總額投資分支機構2300025012000A省分支機構4500058018000B省分支機構6000070028000合計金額128000153058000
要求:
根據上述資料,按序號回答下列問題,如有計算,每問需計算出合計數(shù)。
(1)計算公司2011年第一季度應繳納的營業(yè)稅、城市維護建設稅和教育費附加。
(2)計算公司2011年第一季度共計應預繳的企業(yè)所得稅。
(3)簡要回答總分公司企業(yè)所得稅的征收管理辦法。
(4)回答分支機構分攤比例的計算公式。
(5)計算投資分支機構2011年第一季度的分攤比例。
(6)計算投資分支機構2011年第一季度預繳的企業(yè)所得稅。
(7)計算A省分支機構2011年第一季度的分攤比例。
(8)計算A省分支機構2011年第一季度預繳的企業(yè)所得稅。
(9)計算B省分支機構2011年第一季度的分攤比例。
(10)計算B省分支機構2011年第一季度預繳的企業(yè)所得稅。
(11)計算總機構2011年第一季度就地預繳的企業(yè)所得稅。
(12)計算總機構2011年第一季度預繳中央國庫的企業(yè)所得稅。
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
最新試題
下列各項中,應按"個體工商戶生產、經營所得"項目征收個人所得稅的是()。
下列中需要交納企業(yè)所得稅的是()
企業(yè)所得稅的稅率是()
下列支出中,準予在企業(yè)所得稅前全額扣除的有()。
2014年度,某企業(yè)財務資料顯示,2014年開具增值稅專用發(fā)票取得銷售收入2456萬元,另外從事運輸服務取得不含稅收入220萬元。收入對應的銷售成本和運輸成本合計為1746萬元,期間費用、稅金及附加合計為200萬元,營業(yè)外支出90萬元(其中80萬為公益性捐贈支出),上年度企業(yè)自行計算虧損80萬元,經稅務機關核定的虧損為50萬元。企業(yè)在所得稅前可以扣除的捐贈支出為()。
下列有關消費稅征稅規(guī)定的表述,正確的有()。
企業(yè)應當自固定資產投入使用月份的()起計算折舊
以下關于車船稅規(guī)定的說法中,正確的有()。
以下關于稅務登記的規(guī)定中,正確的表述有()。
按現(xiàn)行營業(yè)稅法的規(guī)定,可以享受減免稅優(yōu)惠的有()。