不定項選擇基金會計核算的內(nèi)容主要包括（）。

A．證券和衍生工具交易及其清算的核算
B．持有證券的上市公司行為的核算
C．各類資產(chǎn)的利息核算
D．基金費用的核算


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1.不定項選擇基金持有證券的上市公司行為核算的內(nèi)容有（）等。

A．新股
B．紅股
C．紅利
D．配股

2.不定項選擇基金會計核算的特點表述正確的是（）。

A．應(yīng)該將證券投資基金的管理主體一基金管理公司的經(jīng)營活動與證券投資基金的經(jīng)營活動區(qū)別開來
B．從及時性原則出發(fā)，基金會計期間劃分必然更加細(xì)化，即以周甚至是以日為核算披露期間
C．基金以投資管理為主要業(yè)務(wù)，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債
D．基金管理公司管理的不同基金之間的投資管

3.不定項選擇因持有股票而享有的配股權(quán)，其估值辦法是，

A．如果收盤價高于配股價，按收盤價高于配股價的差額估值
B．如果收盤價低于配股價，按配股價高于收盤價的差額估值
c．如果收盤價等于配股價，估值為零
D．如果收盤價低于配股價，估值為零

4.不定項選擇基金資產(chǎn)估值需考慮的因素包括（）。

A．估值頻率
B．交易時間
C．價格操縱及濫估問題
D．估值方法的一致性及公開性

5.不定項選擇為準(zhǔn)確、及時進行基金估值和份額凈值計價，基金管理公司應(yīng)（）。

A．制定基金估值和份額凈值計價的業(yè)務(wù)管理制度，明確基金估值的原則和程序
B．建立健全估值決策體系
c．使用合理、可靠的估值業(yè)務(wù)系統(tǒng)
D．對基金資產(chǎn)估值進行復(fù)核、審查