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基金費(fèi)用的核算包括計提基金管理費(fèi)、托管費(fèi)、預(yù)提費(fèi)用、攤銷費(fèi)用、交易費(fèi)用等。這些費(fèi)用一般也按月計提,并于當(dāng)月確認(rèn)為費(fèi)用。()
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開放式基金需對基金份額的申購與贖回情況、轉(zhuǎn)入與轉(zhuǎn)出情況以及基金份額拆分進(jìn)行會計核算。()
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判斷題
基金逐月對其資產(chǎn)按規(guī)定進(jìn)行估值,并于當(dāng)月將投資估值增(減)值確認(rèn)為公允價值變動損益。()
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