單項選擇題某跨地區(qū)經營匯總繳納企業(yè)所得稅的企業(yè),總公司設在上海,在天津和深圳分別設有一個分公司,2014年8月共實現應納稅所得額2600萬元,假設企業(yè)按月預繳企業(yè)所得稅率為25%,另外,天津分公司2013年度的營業(yè)收入、職工薪酬和資產總額分別為420萬元、160萬元、600萬元;深圳分公司2013年度的營業(yè)收入、職工薪酬和資產總額分別為1500萬元、320萬元和1800萬元。營業(yè)收入、職工薪酬和資產總額的權重依次為0.35、0.35和0.30。2014年9月,該企業(yè)按規(guī)定在總機構和分支機構之間計算分攤稅款就地預繳。根據以上資料,回答下列問題:該企業(yè)2014年8月的應納企業(yè)所得稅額為()萬元。
A.300
B.400
C.550
D.650
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1.單項選擇題某跨地區(qū)經營匯總繳納企業(yè)所得稅的企業(yè),總公司設在上海,在天津和深圳分別設有一個分公司,2014年8月共實現應納稅所得額2600萬元,假設企業(yè)按月預繳企業(yè)所得稅率為25%,另外,天津分公司2013年度的營業(yè)收入、職工薪酬和資產總額分別為420萬元、160萬元、600萬元;深圳分公司2013年度的營業(yè)收入、職工薪酬和資產總額分別為1500萬元、320萬元和1800萬元。營業(yè)收入、職工薪酬和資產總額的權重依次為0.35、0.35和0.30。2014年9月,該企業(yè)按規(guī)定在總機構和分支機構之間計算分攤稅款就地預繳。根據以上資料,回答下列問題:深圳分公司就地分攤預繳的企業(yè)所得稅款為()萬元。
A.125.000
B.237.835
C.275.000
D.295.625
3.單項選擇題某跨地區(qū)經營匯總繳納企業(yè)所得稅的企業(yè),總公司設在上海,在天津和深圳分別設有一個分公司,2014年8月共實現應納稅所得額2600萬元,假設企業(yè)按月預繳企業(yè)所得稅率為25%,另外,天津分公司2013年度的營業(yè)收入、職工薪酬和資產總額分別為420萬元、160萬元、600萬元;深圳分公司2013年度的營業(yè)收入、職工薪酬和資產總額分別為1500萬元、320萬元和1800萬元。營業(yè)收入、職工薪酬和資產總額的權重依次為0.35、0.35和0.30。2014年9月,該企業(yè)按規(guī)定在總機構和分支機構之間計算分攤稅款就地預繳。根據以上資料,回答下列問題:天津分公司就地分攤預繳的企業(yè)所得稅款為()萬元。
A.54.375
B.75.000
C.87.165
D.125.000
4.多項選擇題某跨地區(qū)經營匯總繳納企業(yè)所得稅的企業(yè),總公司設在上海,在天津和深圳分別設有一個分公司,2014年8月共實現應納稅所得額2600萬元,假設企業(yè)按月預繳企業(yè)所得稅率為25%,另外,天津分公司2013年度的營業(yè)收入、職工薪酬和資產總額分別為420萬元、160萬元、600萬元;深圳分公司2013年度的營業(yè)收入、職工薪酬和資產總額分別為1500萬元、320萬元和1800萬元。營業(yè)收入、職工薪酬和資產總額的權重依次為0.35、0.35和0.30。2014年9月,該企業(yè)按規(guī)定在總機構和分支機構之間計算分攤稅款就地預繳。根據以上資料,回答下列問題:關于跨地區(qū)(指跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市)經營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理的說法正確的有()。
A.總機構和二級分支機構,就地分攤繳納企業(yè)所得稅
B.企業(yè)所得稅分月或者分季預繳,由總機構所在地主管稅務機關分別核定
C.匯總計算并繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)實行"統(tǒng)一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調庫"的征收管理辦法
D.各二級分支機構應在每月或季度終了之日起10日內,就其分攤的所得稅額就地申報預繳
5.單項選擇題某生產企業(yè),2014年有關會計資料如下:(1)年度會計利潤總額為200萬元;(2)全年銷售收入為2000萬元;(3)"管理費用"中列支的業(yè)務招待費25萬元,廣告費和宣傳費350萬元;(4)"營業(yè)外支出"中列支的稅收罰款1萬元,公益性捐贈支出25萬元;(5)"投資收益"中有國債利息收入5萬元,從深圳某聯(lián)營企業(yè)分回利潤17萬元,已知聯(lián)營企業(yè)的所得稅率為15%。假設該企業(yè)所得稅稅率為25%。根據上述資料回答下列問題:該企業(yè)2014年應納企業(yè)所得稅為()元。
A.500000
B.600000
C.612500
D.632500
6.單項選擇題某生產企業(yè),2014年有關會計資料如下:(1)年度會計利潤總額為200萬元;(2)全年銷售收入為2000萬元;(3)"管理費用"中列支的業(yè)務招待費25萬元,廣告費和宣傳費350萬元;(4)"營業(yè)外支出"中列支的稅收罰款1萬元,公益性捐贈支出25萬元;(5)"投資收益"中有國債利息收入5萬元,從深圳某聯(lián)營企業(yè)分回利潤17萬元,已知聯(lián)營企業(yè)的所得稅率為15%。假設該企業(yè)所得稅稅率為25%。根據上述資料回答下列問題:不得從稅前列支的業(yè)務招待費金額為()元。
A.5000
B.100000
C.150000
D.250000
7.單項選擇題某生產企業(yè),2014年有關會計資料如下:(1)年度會計利潤總額為200萬元;(2)全年銷售收入為2000萬元;(3)"管理費用"中列支的業(yè)務招待費25萬元,廣告費和宣傳費350萬元;(4)"營業(yè)外支出"中列支的稅收罰款1萬元,公益性捐贈支出25萬元;(5)"投資收益"中有國債利息收入5萬元,從深圳某聯(lián)營企業(yè)分回利潤17萬元,已知聯(lián)營企業(yè)的所得稅率為15%。假設該企業(yè)所得稅稅率為25%。根據上述資料回答下列問題:2014年,該企業(yè)可以在稅前列支的廣告費和業(yè)務宣傳費金額為()元。
A.400000
B.160000
C.3000000
D.3500000
最新試題
天津分公司就地分攤預繳的企業(yè)所得稅款為()萬元。
題型:單項選擇題
以下各項所得,適用于累進稅率形式的有()。
題型:多項選擇題
深圳分公司就地分攤預繳的企業(yè)所得稅款為()萬元。
題型:單項選擇題
下列關于個人所得稅代扣代繳的表述正確的有()。
題型:多項選擇題
王先生本月取得的工資收入應繳納個人所得稅為()元。
題型:單項選擇題
下列所得項目中,不允許扣除任何費用來計算繳納個人所得稅的有()。
題型:多項選擇題
該企業(yè)2014年應納企業(yè)所得稅為()元。
題型:單項選擇題
經批準可以減征個人所得稅的有()。
題型:多項選擇題
下列屬于應當按照規(guī)定到主管稅務機構辦理自行納稅申報的納稅義務人有()。
題型:多項選擇題
該企業(yè)2014年8月的應納企業(yè)所得稅額為()萬元。
題型:單項選擇題