A.從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購的玉米準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
B.支付給運(yùn)輸單位的購進(jìn)運(yùn)輸費(fèi)準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
C.用于集體福利的購進(jìn)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
D.上月購進(jìn)的被盜原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣
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2013.年10月,某建筑公司在中國境內(nèi)發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)承建甲企業(yè)辦公樓,合同中約定,甲企業(yè)提供電梯,價(jià)款800萬元。該辦公樓10月竣工并一次性結(jié)算工程價(jià)款11500萬元(包括勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)20萬元、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)15萬元),另外取得提前竣工獎(jiǎng)20萬元。(2)承建乙企業(yè)家屬宿舍樓,該宿舍樓10月竣工并結(jié)算工程價(jià)款5480萬元,其中:工程所耗用的水泥預(yù)制板由建筑公司非獨(dú)立核算的生產(chǎn)車間提供,價(jià)款220萬元,其余建筑材料由建筑公司購進(jìn),價(jià)款3400萬元,建筑工程勞務(wù)價(jià)款1860萬元。(3)丙企業(yè)長期拖欠建筑公司工程價(jià)款6000萬元,經(jīng)雙方協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組,丙企業(yè)將其一棟商品房抵頂工程價(jià)款。商品房原價(jià)5000萬元,已提折舊1000萬元,評(píng)估價(jià)4000萬元,丙企業(yè)另支付銀行存款2000萬元。建筑公司對(duì)該商品房重新裝修后銷售,取得銷售收入6400萬元,發(fā)生裝修費(fèi)支出600萬元。(4)承包某賓館室內(nèi)裝修工程,裝飾、裝修勞務(wù)費(fèi)1300萬元、輔助材料費(fèi)用50萬元;賓館自行采購的材料價(jià)款2400萬元及中央空調(diào)設(shè)備價(jià)款120萬元。(5)銷售自建商品房,取得銷售收入5800萬元,該商品房工程成本2600萬元。其他條件:建筑勞務(wù)成本利潤率20%,裝飾裝修勞務(wù)成本利潤率10%。根據(jù)上述資料,計(jì)算下列問題:
根據(jù)現(xiàn)行營業(yè)稅暫行條例,下列表述中正確的有()。
A.納稅人提供建筑業(yè)勞務(wù)的同時(shí)銷售自產(chǎn)貨物的,屬于營業(yè)稅混合銷售行為,故全額繳納營業(yè)稅,不繳納增值稅
B.東大建筑公司應(yīng)繳納增值稅51萬元
C.B建筑公司分包工程應(yīng)繳納營業(yè)稅,計(jì)稅依據(jù)為分包額
D.工程所需的原材料價(jià)款、其他物資和動(dòng)力價(jià)款、建設(shè)方提供的設(shè)備價(jià)款均應(yīng)計(jì)入營業(yè)額
最新試題
根據(jù)現(xiàn)行關(guān)稅政策,下列進(jìn)出口貨物享受特定減免稅的有()。
當(dāng)月允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為()元。
該銀行第四季度應(yīng)繳納營業(yè)稅稅額為()萬元。
本月應(yīng)繳增值稅為()萬元。
旅店住宿業(yè)務(wù)應(yīng)納營業(yè)稅()元。
本月銷項(xiàng)稅額為()元。
銷售使用過的摩托車應(yīng)納增值稅額為()元。
飯店9月應(yīng)納營業(yè)稅和增值稅共計(jì)()元。
該建筑公司銷售抵債房產(chǎn)應(yīng)繳納營業(yè)稅()萬元。
東大建筑公司轉(zhuǎn)讓自建辦公樓應(yīng)繳納的營業(yè)稅為()萬元。