單項選擇題某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年5月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購玉米40噸，每噸收購價3000元，共計支付收購價款120000元。（2）購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明金額450000元、增值稅額76500元；支付給運輸單位的購進(jìn)運輸費用22500元，取得普通發(fā)票。本月將已驗收入庫貨物的80%零售，取得含稅銷售額585000元，其中20%用于本企業(yè)集體福利。（3）購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明金額160000元、增值稅額27200元，材料驗收入庫。本月生產(chǎn)加工一批新產(chǎn)品450件，每件成本價格380元（無同類產(chǎn)品市場價格），全部售給本企業(yè)職工，取得不含稅銷售額171000元。月末盤存發(fā)現(xiàn)上月購進(jìn)的原材料被盜，金額50000元，成本利潤率為10%。（4）銷售使用過的摩托車5輛，其中：2輛低于原值銷售，取得含稅銷售額11640元，其余3輛高于原值銷售，取得含稅銷售額20800元。（5）當(dāng)月發(fā)生逾期押金收入12870元。本月取得的發(fā)票均通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。根據(jù)上述資料，回答如下問題：本月進(jìn)項稅額為（）元。

A.78060
B.120875
C.96760
D.112375


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2.多項選擇題某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年5月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購玉米40噸，每噸收購價3000元，共計支付收購價款120000元。（2）購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明金額450000元、增值稅額76500元；支付給運輸單位的購進(jìn)運輸費用22500元，取得普通發(fā)票。本月將已驗收入庫貨物的80%零售，取得含稅銷售額585000元，其中20%用于本企業(yè)集體福利。（3）購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明金額160000元、增值稅額27200元，材料驗收入庫。本月生產(chǎn)加工一批新產(chǎn)品450件，每件成本價格380元（無同類產(chǎn)品市場價格），全部售給本企業(yè)職工，取得不含稅銷售額171000元。月末盤存發(fā)現(xiàn)上月購進(jìn)的原材料被盜，金額50000元，成本利潤率為10%。（4）銷售使用過的摩托車5輛，其中：2輛低于原值銷售，取得含稅銷售額11640元，其余3輛高于原值銷售，取得含稅銷售額20800元。（5）當(dāng)月發(fā)生逾期押金收入12870元。本月取得的發(fā)票均通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。根據(jù)上述資料，回答如下問題：下列表述正確的有（）。

A.從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購的玉米準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項稅
B.支付給運輸單位的購進(jìn)運輸費準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項稅
C.用于集體福利的購進(jìn)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項稅
D.上月購進(jìn)的被盜原材料的進(jìn)項稅額不得抵扣

3.單項選擇題

2013.年10月，某建筑公司在中國境內(nèi)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）承建甲企業(yè)辦公樓，合同中約定，甲企業(yè)提供電梯，價款800萬元。該辦公樓10月竣工并一次性結(jié)算工程價款11500萬元（包括勞動保護費20萬元、臨時設(shè)施費15萬元），另外取得提前竣工獎20萬元。（2）承建乙企業(yè)家屬宿舍樓，該宿舍樓10月竣工并結(jié)算工程價款5480萬元，其中：工程所耗用的水泥預(yù)制板由建筑公司非獨立核算的生產(chǎn)車間提供，價款220萬元，其余建筑材料由建筑公司購進(jìn)，價款3400萬元，建筑工程勞務(wù)價款1860萬元。（3）丙企業(yè)長期拖欠建筑公司工程價款6000萬元，經(jīng)雙方協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組，丙企業(yè)將其一棟商品房抵頂工程價款。商品房原價5000萬元，已提折舊1000萬元，評估價4000萬元，丙企業(yè)另支付銀行存款2000萬元。建筑公司對該商品房重新裝修后銷售，取得銷售收入6400萬元，發(fā)生裝修費支出600萬元。（4）承包某賓館室內(nèi)裝修工程，裝飾、裝修勞務(wù)費1300萬元、輔助材料費用50萬元；賓館自行采購的材料價款2400萬元及中央空調(diào)設(shè)備價款120萬元。（5）銷售自建商品房，取得銷售收入5800萬元，該商品房工程成本2600萬元。其他條件：建筑勞務(wù)成本利潤率20%，裝飾裝修勞務(wù)成本利潤率10%。根據(jù)上述資料，計算下列問題：

根據(jù)現(xiàn)行營業(yè)稅暫行條例，下列表述中正確的有（）。

A.納稅人提供建筑業(yè)勞務(wù)的同時銷售自產(chǎn)貨物的，屬于營業(yè)稅混合銷售行為，故全額繳納營業(yè)稅，不繳納增值稅
B.東大建筑公司應(yīng)繳納增值稅51萬元
C.B建筑公司分包工程應(yīng)繳納營業(yè)稅，計稅依據(jù)為分包額
D.工程所需的原材料價款、其他物資和動力價款、建設(shè)方提供的設(shè)備價款均應(yīng)計入營業(yè)額

4.單項選擇題

2013.年10月，某建筑公司在中國境內(nèi)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）承建甲企業(yè)辦公樓，合同中約定，甲企業(yè)提供電梯，價款800萬元。該辦公樓10月竣工并一次性結(jié)算工程價款11500萬元（包括勞動保護費20萬元、臨時設(shè)施費15萬元），另外取得提前竣工獎20萬元。（2）承建乙企業(yè)家屬宿舍樓，該宿舍樓10月竣工并結(jié)算工程價款5480萬元，其中：工程所耗用的水泥預(yù)制板由建筑公司非獨立核算的生產(chǎn)車間提供，價款220萬元，其余建筑材料由建筑公司購進(jìn)，價款3400萬元，建筑工程勞務(wù)價款1860萬元。（3）丙企業(yè)長期拖欠建筑公司工程價款6000萬元，經(jīng)雙方協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組，丙企業(yè)將其一棟商品房抵頂工程價款。商品房原價5000萬元，已提折舊1000萬元，評估價4000萬元，丙企業(yè)另支付銀行存款2000萬元。建筑公司對該商品房重新裝修后銷售，取得銷售收入6400萬元，發(fā)生裝修費支出600萬元。（4）承包某賓館室內(nèi)裝修工程，裝飾、裝修勞務(wù)費1300萬元、輔助材料費用50萬元；賓館自行采購的材料價款2400萬元及中央空調(diào)設(shè)備價款120萬元。（5）銷售自建商品房，取得銷售收入5800萬元，該商品房工程成本2600萬元。其他條件：建筑勞務(wù)成本利潤率20%，裝飾裝修勞務(wù)成本利潤率10%。根據(jù)上述資料，計算下列問題：

東大建筑公司轉(zhuǎn)讓自建辦公樓應(yīng)繳納的營業(yè)稅為（）萬元。

A.1.34
B.3.5
C.3.93
D.4.84

5.單項選擇題

2013.年10月，某建筑公司在中國境內(nèi)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）承建甲企業(yè)辦公樓，合同中約定，甲企業(yè)提供電梯，價款800萬元。該辦公樓10月竣工并一次性結(jié)算工程價款11500萬元（包括勞動保護費20萬元、臨時設(shè)施費15萬元），另外取得提前竣工獎20萬元。（2）承建乙企業(yè)家屬宿舍樓，該宿舍樓10月竣工并結(jié)算工程價款5480萬元，其中：工程所耗用的水泥預(yù)制板由建筑公司非獨立核算的生產(chǎn)車間提供，價款220萬元，其余建筑材料由建筑公司購進(jìn)，價款3400萬元，建筑工程勞務(wù)價款1860萬元。（3）丙企業(yè)長期拖欠建筑公司工程價款6000萬元，經(jīng)雙方協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組，丙企業(yè)將其一棟商品房抵頂工程價款。商品房原價5000萬元，已提折舊1000萬元，評估價4000萬元，丙企業(yè)另支付銀行存款2000萬元。建筑公司對該商品房重新裝修后銷售，取得銷售收入6400萬元，發(fā)生裝修費支出600萬元。（4）承包某賓館室內(nèi)裝修工程，裝飾、裝修勞務(wù)費1300萬元、輔助材料費用50萬元；賓館自行采購的材料價款2400萬元及中央空調(diào)設(shè)備價款120萬元。（5）銷售自建商品房，取得銷售收入5800萬元，該商品房工程成本2600萬元。其他條件：建筑勞務(wù)成本利潤率20%，裝飾裝修勞務(wù)成本利潤率10%。根據(jù)上述資料，計算下列問題：

東大建筑公司承接的D餐廳的裝飾工程應(yīng)繳納的建筑業(yè)營業(yè)稅為（）萬元。

A.7
B.4.2
C.1
D.0.6