不定項選擇某旅游開發(fā)有限公司3月份發(fā)生有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務及取得的收入如下:(1)旅游景點門票收入600萬元:(2)景區(qū)索道客運收入400萬元:(3)民族文化村項目表演收入120萬元:(4)與甲企業(yè)簽訂合作經(jīng)營協(xié)議:以景區(qū)內(nèi)價值2000萬元的房產(chǎn)使用權(quán)與甲企業(yè)合作經(jīng)營景區(qū)酒店(房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)仍屬于旅游公司所有),按照約定旅游公司每月收取20萬元的固定收入。已知:文化體育業(yè)的營業(yè)稅稅率是3%,服務業(yè)的營業(yè)稅稅率是5%,城市維護建設(shè)稅稅率為7%,教育費附加征收率為3%。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。旅游景點門票收入應繳納的營業(yè)稅為()萬元。

A.0
B.18
C.30
D.35


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2.不定項選擇甲日用化妝品公司(以下簡稱"甲公司")為增值稅一般納稅人,2014年3月份發(fā)生下列業(yè)務:(1)委托乙公司(增值稅一般納稅人)加工香水精5噸,甲公司提供的原材料價值為40萬元,乙公司收取不含稅加工費8萬元并開具增值稅專用發(fā)票。乙公司加工完畢后,甲公司委托丙運輸公司將香水精運回甲公司,取得的貨物運輸企業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明運輸費2萬元。(2)外購生產(chǎn)用機器設(shè)備一臺,從供貨方取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為3萬元,貨款已付并投入生產(chǎn)使用。(3)領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精2噸,用于生產(chǎn)洗發(fā)水,生產(chǎn)的洗發(fā)水于當月全部銷售,取得不含稅銷售額110萬元,支付不含稅運費8萬元,并取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(4)領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精3噸,用于生產(chǎn)高檔化妝品,生產(chǎn)的高檔化妝品于當月銷售80%,取得含稅收入550萬元,另收取包裝費20萬元。已知:甲公司月初有上期留抵的增值稅22萬元:取得的增值稅專用發(fā)票于當月通過稅務機關(guān)認證并申報抵扣;化妝品適用消費稅稅率為30%,增值稅稅率為17%,運輸公司適用的增值稅稅率為11%。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。關(guān)于甲公司2014年3月份增值稅的計算,下列說法正確的有()。

A.甲公司2014年3月份可以抵扣的進項稅額=1.36+(2+8)×11%+3=5.46(萬元)
B.甲公司2014年3月份可以抵扣的進項稅額=22+1.36+(2+8)×11%0+3=27.46(萬元)
C.甲公司2014年3月份應當計算的銷項稅額=110×17%+(550+20)÷(1+17%)×17%=101.52(萬元)
D.甲公司2014年3月份應當計算的銷項稅額=(110+550+20)×17%=115.6(萬元)

3.不定項選擇甲日用化妝品公司(以下簡稱"甲公司")為增值稅一般納稅人,2014年3月份發(fā)生下列業(yè)務:(1)委托乙公司(增值稅一般納稅人)加工香水精5噸,甲公司提供的原材料價值為40萬元,乙公司收取不含稅加工費8萬元并開具增值稅專用發(fā)票。乙公司加工完畢后,甲公司委托丙運輸公司將香水精運回甲公司,取得的貨物運輸企業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明運輸費2萬元。(2)外購生產(chǎn)用機器設(shè)備一臺,從供貨方取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為3萬元,貨款已付并投入生產(chǎn)使用。(3)領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精2噸,用于生產(chǎn)洗發(fā)水,生產(chǎn)的洗發(fā)水于當月全部銷售,取得不含稅銷售額110萬元,支付不含稅運費8萬元,并取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(4)領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精3噸,用于生產(chǎn)高檔化妝品,生產(chǎn)的高檔化妝品于當月銷售80%,取得含稅收入550萬元,另收取包裝費20萬元。已知:甲公司月初有上期留抵的增值稅22萬元:取得的增值稅專用發(fā)票于當月通過稅務機關(guān)認證并申報抵扣;化妝品適用消費稅稅率為30%,增值稅稅率為17%,運輸公司適用的增值稅稅率為11%。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。乙公司受托加工香水精應當計算的增值稅銷項稅額為()萬元。

A.0
B.1.36
C.20.57
D.21.93

4.不定項選擇甲日用化妝品公司(以下簡稱"甲公司")為增值稅一般納稅人,2014年3月份發(fā)生下列業(yè)務:(1)委托乙公司(增值稅一般納稅人)加工香水精5噸,甲公司提供的原材料價值為40萬元,乙公司收取不含稅加工費8萬元并開具增值稅專用發(fā)票。乙公司加工完畢后,甲公司委托丙運輸公司將香水精運回甲公司,取得的貨物運輸企業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明運輸費2萬元。(2)外購生產(chǎn)用機器設(shè)備一臺,從供貨方取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為3萬元,貨款已付并投入生產(chǎn)使用。(3)領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精2噸,用于生產(chǎn)洗發(fā)水,生產(chǎn)的洗發(fā)水于當月全部銷售,取得不含稅銷售額110萬元,支付不含稅運費8萬元,并取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(4)領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精3噸,用于生產(chǎn)高檔化妝品,生產(chǎn)的高檔化妝品于當月銷售80%,取得含稅收入550萬元,另收取包裝費20萬元。已知:甲公司月初有上期留抵的增值稅22萬元:取得的增值稅專用發(fā)票于當月通過稅務機關(guān)認證并申報抵扣;化妝品適用消費稅稅率為30%,增值稅稅率為17%,運輸公司適用的增值稅稅率為11%。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。乙公司受托加工香水精應當代收代繳的消費稅稅額為()萬元。

A.12
B.14.4
C.17.14
D.20.57

5.不定項選擇甲日用化妝品公司(以下簡稱"甲公司")為增值稅一般納稅人,2014年3月份發(fā)生下列業(yè)務:(1)委托乙公司(增值稅一般納稅人)加工香水精5噸,甲公司提供的原材料價值為40萬元,乙公司收取不含稅加工費8萬元并開具增值稅專用發(fā)票。乙公司加工完畢后,甲公司委托丙運輸公司將香水精運回甲公司,取得的貨物運輸企業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明運輸費2萬元。(2)外購生產(chǎn)用機器設(shè)備一臺,從供貨方取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為3萬元,貨款已付并投入生產(chǎn)使用。(3)領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精2噸,用于生產(chǎn)洗發(fā)水,生產(chǎn)的洗發(fā)水于當月全部銷售,取得不含稅銷售額110萬元,支付不含稅運費8萬元,并取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(4)領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精3噸,用于生產(chǎn)高檔化妝品,生產(chǎn)的高檔化妝品于當月銷售80%,取得含稅收入550萬元,另收取包裝費20萬元。已知:甲公司月初有上期留抵的增值稅22萬元:取得的增值稅專用發(fā)票于當月通過稅務機關(guān)認證并申報抵扣;化妝品適用消費稅稅率為30%,增值稅稅率為17%,運輸公司適用的增值稅稅率為11%。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。下列關(guān)于甲公司2014年3月份銷售洗發(fā)水和高檔化妝品共應繳納的消費稅稅額的計算,正確的是()。

A.甲公司2014年3月份應繳納的消費稅稅額=110×30%+(550+20)×30%-20.57×3/5=191.66(萬元)
B.甲公司2014年3月份應繳納的消費稅稅額=110×30%+(550+20)÷(1+17%)×30%-20.57×3/5=166.81(萬元)
C.甲公司2014年3月份應繳納的消費稅稅額=(550+20)÷(1+17%)×30%=146.15(萬元)
D.甲公司2014年3月份應繳納的消費稅稅額=(550+20)÷(1+17%)×30%-20.57×3/5=133.81(萬元)

最新試題

某銀行2008年第二季度取得自有資金貸款利息收入200萬元;轉(zhuǎn)貸外匯業(yè)務利息收入168萬元,付給外匯借款利息支出120萬元;辦理結(jié)算等業(yè)務收取的手續(xù)費收入20萬元,則該銀行第二季度應納營業(yè)稅稅額為()。

題型:單項選擇題

根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定,A公司承包乙公司廠房建設(shè)工程應納營業(yè)稅稅額為()萬元。

題型:不定項選擇

甲企業(yè)進口化妝品應繳納的關(guān)稅稅額為()萬元。

題型:不定項選擇

根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定,該銀行向商業(yè)企業(yè)發(fā)放周轉(zhuǎn)性貸款業(yè)務取得的收入應當繳納的營業(yè)稅稅額為()萬元。

題型:不定項選擇

下列關(guān)于金融保險業(yè)營業(yè)稅征稅范圍不正確的是()。

題型:單項選擇題

旅游景點門票收入應繳納的營業(yè)稅為()萬元。

題型:不定項選擇

旅游公司上述業(yè)務當月應繳納的城建稅和教育費附加為()萬元。

題型:不定項選擇

根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定,下列有關(guān)A公司承包甲公司寫字樓建造工程的營業(yè)稅相關(guān)處理中,正確的有()。

題型:不定項選擇

某有線電視臺2月份收取有線電視節(jié)目收視費15萬元,點歌費3萬元,廣告播映費6萬元(已知文化體育業(yè)適用營業(yè)稅稅率3%,服務業(yè)適用稅率5%),該電視臺當月應納營業(yè)稅為()。

題型:單項選擇題

納稅人采用清包工形式提供的裝飾勞務,其計稅營業(yè)額不包含()。

題型:單項選擇題