不定項選擇A建筑工程公司（簡稱A公司）2014年發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）承包甲房地產(chǎn)開發(fā)公司（簡稱甲公司）的寫字樓建造工程，工程總價款為5000萬元，由于提前竣工，取得甲公司支付的相關(guān)獎勵10萬元。（2）承包乙公司的廠房建設(shè)工程，總承包額為2000萬元，承包合同中注明勞務(wù)費1200萬元，自產(chǎn)材料費800萬元，工程尚未開工，A公司按合同約定預(yù)收乙公司勞務(wù)費的20%。（3）自建住宅樓兩幢，一幢自用作為員工宿舍，另一幢轉(zhuǎn)讓給丁公司，銷售價款為3000萬元。已知："建筑業(yè)"稅目適用的營業(yè)稅稅率為3%．"銷售不動產(chǎn)"稅目適用的營業(yè)稅稅率為5%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)自建行為營業(yè)稅相關(guān)處理的表述中，正確的有（）。

A.自建自用建筑物，其自建行為不是"建筑業(yè)"稅目的征稅范圍
B.自建建筑物出租，應(yīng)當(dāng)按照"建筑業(yè)"稅目征收營業(yè)稅
C.自建房屋對外銷售的，只要按"銷售不動產(chǎn)"稅目征收營業(yè)稅
D.自建房屋對外銷售的，其自建行為首先按"建筑業(yè)"稅目繳納營業(yè)稅，再按"銷售不動產(chǎn)"稅目繳納營業(yè)稅


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8.不定項選擇甲日用化妝品公司（以下簡稱"甲公司"）為增值稅一般納稅人，2014年3月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）委托乙公司（增值稅一般納稅人）加工香水精5噸，甲公司提供的原材料價值為40萬元，乙公司收取不含稅加工費8萬元并開具增值稅專用發(fā)票。乙公司加工完畢后，甲公司委托丙運輸公司將香水精運回甲公司，取得的貨物運輸企業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明運輸費2萬元。（2）外購生產(chǎn)用機器設(shè)備一臺，從供貨方取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為3萬元，貨款已付并投入生產(chǎn)使用。（3）領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精2噸，用于生產(chǎn)洗發(fā)水，生產(chǎn)的洗發(fā)水于當(dāng)月全部銷售，取得不含稅銷售額110萬元，支付不含稅運費8萬元，并取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。（4）領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精3噸，用于生產(chǎn)高檔化妝品，生產(chǎn)的高檔化妝品于當(dāng)月銷售80%，取得含稅收入550萬元，另收取包裝費20萬元。已知：甲公司月初有上期留抵的增值稅22萬元：取得的增值稅專用發(fā)票于當(dāng)月通過稅務(wù)機關(guān)認證并申報抵扣；化妝品適用消費稅稅率為30%，增值稅稅率為17%，運輸公司適用的增值稅稅率為11%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。關(guān)于甲公司2014年3月份增值稅的計算，下列說法正確的有（）。

A.甲公司2014年3月份可以抵扣的進項稅額=1.36+（2+8）×11%+3=5.46（萬元）
B.甲公司2014年3月份可以抵扣的進項稅額=22+1.36+（2+8）×11%0+3=27.46（萬元）
C.甲公司2014年3月份應(yīng)當(dāng)計算的銷項稅額=110×17%+（550+20）÷（1+17%）×17%=101.52（萬元）
D.甲公司2014年3月份應(yīng)當(dāng)計算的銷項稅額=（110+550+20）×17%=115.6（萬元）

9.不定項選擇甲日用化妝品公司（以下簡稱"甲公司"）為增值稅一般納稅人，2014年3月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）委托乙公司（增值稅一般納稅人）加工香水精5噸，甲公司提供的原材料價值為40萬元，乙公司收取不含稅加工費8萬元并開具增值稅專用發(fā)票。乙公司加工完畢后，甲公司委托丙運輸公司將香水精運回甲公司，取得的貨物運輸企業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明運輸費2萬元。（2）外購生產(chǎn)用機器設(shè)備一臺，從供貨方取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為3萬元，貨款已付并投入生產(chǎn)使用。（3）領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精2噸，用于生產(chǎn)洗發(fā)水，生產(chǎn)的洗發(fā)水于當(dāng)月全部銷售，取得不含稅銷售額110萬元，支付不含稅運費8萬元，并取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。（4）領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精3噸，用于生產(chǎn)高檔化妝品，生產(chǎn)的高檔化妝品于當(dāng)月銷售80%，取得含稅收入550萬元，另收取包裝費20萬元。已知：甲公司月初有上期留抵的增值稅22萬元：取得的增值稅專用發(fā)票于當(dāng)月通過稅務(wù)機關(guān)認證并申報抵扣；化妝品適用消費稅稅率為30%，增值稅稅率為17%，運輸公司適用的增值稅稅率為11%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。乙公司受托加工香水精應(yīng)當(dāng)計算的增值稅銷項稅額為（）萬元。

A.0
B.1.36
C.20.57
D.21.93

10.不定項選擇甲日用化妝品公司（以下簡稱"甲公司"）為增值稅一般納稅人，2014年3月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）委托乙公司（增值稅一般納稅人）加工香水精5噸，甲公司提供的原材料價值為40萬元，乙公司收取不含稅加工費8萬元并開具增值稅專用發(fā)票。乙公司加工完畢后，甲公司委托丙運輸公司將香水精運回甲公司，取得的貨物運輸企業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明運輸費2萬元。（2）外購生產(chǎn)用機器設(shè)備一臺，從供貨方取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為3萬元，貨款已付并投入生產(chǎn)使用。（3）領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精2噸，用于生產(chǎn)洗發(fā)水，生產(chǎn)的洗發(fā)水于當(dāng)月全部銷售，取得不含稅銷售額110萬元，支付不含稅運費8萬元，并取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。（4）領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精3噸，用于生產(chǎn)高檔化妝品，生產(chǎn)的高檔化妝品于當(dāng)月銷售80%，取得含稅收入550萬元，另收取包裝費20萬元。已知：甲公司月初有上期留抵的增值稅22萬元：取得的增值稅專用發(fā)票于當(dāng)月通過稅務(wù)機關(guān)認證并申報抵扣；化妝品適用消費稅稅率為30%，增值稅稅率為17%，運輸公司適用的增值稅稅率為11%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。乙公司受托加工香水精應(yīng)當(dāng)代收代繳的消費稅稅額為（）萬元。

A.12
B.14.4
C.17.14
D.20.57

最新試題

民族文化村表演收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅為（）萬元。

題型：不定項選擇

該白酒生產(chǎn)企業(yè)3月份應(yīng)納消費稅稅額為（）萬元。

題型：不定項選擇

關(guān)于甲公司2014年3月份增值稅的計算，下列說法正確的有（）。

題型：不定項選擇

針對業(yè)務(wù)（5），該企業(yè)的下列計算正確的是（）。

題型：不定項選擇

根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的表述中，正確的有（）。

題型：不定項選擇

景區(qū)索道客運收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅為（）萬元。

題型：不定項選擇

旅游景點門票收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅為（）萬元。

題型：不定項選擇

某有線電視臺2月份收取有線電視節(jié)目收視費15萬元，點歌費3萬元，廣告播映費6萬元（已知文化體育業(yè)適用營業(yè)稅稅率3%，服務(wù)業(yè)適用稅率5%），該電視臺當(dāng)月應(yīng)納營業(yè)稅為（）。

題型：單項選擇題

某企業(yè)2月轉(zhuǎn)讓一項自創(chuàng)專利權(quán)，成本200萬元，收取轉(zhuǎn)讓費500萬元；另轉(zhuǎn)讓一塊抵債得來的土地使用權(quán)，抵債時作價400萬元，現(xiàn)以450萬元轉(zhuǎn)讓，該企業(yè)上述活動應(yīng)納營業(yè)稅（）萬元。

題型：單項選擇題

根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定，該銀行向商業(yè)企業(yè)發(fā)放周轉(zhuǎn)性貸款業(yè)務(wù)取得的收入應(yīng)當(dāng)繳納的營業(yè)稅稅額為（）萬元。

題型：不定項選擇