問答題B公司是去年成立的生產(chǎn)型企業(yè)，為改進營運資本籌資政策，特聘請D會計師事務(wù)所為其分析、設(shè)計。D會計師事務(wù)所注冊會計師了解到B公司以下情況：B公司去年六月是生產(chǎn)經(jīng)營淡季，其占用1250萬元的流動資產(chǎn)和1875萬元的固定資產(chǎn)；去年11月是生產(chǎn)經(jīng)營高峰期，額外增加了650萬元的季節(jié)性存貨需求。B公司的權(quán)益資本、長期債務(wù)和自發(fā)性負債始終保持在3400萬元，其余靠短期借款提供資金來源。要求：（1）說明B公司采用的是哪種營運資本籌資政策并說明原因。（2）說明B公司采用的營運資本籌資政策風(fēng)險性和收益性的特點。（3）簡述營運資本籌資政策的類型及各自的特點。（4）B公司財務(wù)總監(jiān)甲認為企業(yè)經(jīng)過D會計師事務(wù)所注冊會計師設(shè)計以后，要做到資金來源的有效期和資產(chǎn)的有效期完全匹配。請指出甲指的是哪種類型的籌資政策并說明其觀點是否正確。
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
4.多項選擇題適中型營運資本籌資策略的特點有（）。
A.長期投資由長期資金支持
B.短期投資由短期資金支持
C.有利于降低利率風(fēng)險和償債風(fēng)險
D.長期資產(chǎn)+穩(wěn)定性流動資產(chǎn)=所有者權(quán)益+長期債務(wù)
5.多項選擇題下列有關(guān)采用保守型營運資本籌資策略的表述，不正確的有（）。
A.易變現(xiàn)率低
B.資金來源的持續(xù)性弱
C.償債壓力大
D.資本成本低
最新試題
若無論經(jīng)營淡季或旺季企業(yè)的股東權(quán)益、長期負債和自發(fā)性負債的籌資額始終保持為1200萬元，其余靠短期借款調(diào)節(jié)余缺，請判斷該企業(yè)采取的是哪種營運資本籌資策略，并計算其在營業(yè)高峰期和營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率。
題型：問答題
計算最佳現(xiàn)金持有量下有價證券的每次轉(zhuǎn)換成本。
題型：問答題
如果同時還考慮到支付的承諾費，貸款的有效年利率為多少？
題型：問答題
如果丙公司選擇方案3，為獲得495000元的實際用款額，計算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的有效年利率。
題型：問答題
以下籌資策略說法中正確的有（）。
題型：多項選擇題
使用成本分析模式確定現(xiàn)金持有規(guī)模時，在最佳現(xiàn)金持有量下，現(xiàn)金的（）。
題型：單項選擇題
計算每月最佳現(xiàn)金余額。
題型：問答題
當(dāng)企業(yè)采用隨機模式對現(xiàn)金持有量進行控制時，下列有關(guān)表述正確的有（）。
題型：多項選擇題
為了提高現(xiàn)金使用效率，企業(yè)應(yīng)當(dāng)（）。
題型：多項選擇題
信用的“5C”系統(tǒng)中，能力指顧客的償債能力，對其能力（Capacity）的考查主要應(yīng)分析的財務(wù)比率有（）。
題型：多項選擇題