最新試題

匯總繳納企業(yè)所得稅必須經(jīng)國家稅務(wù)總局審批,下列可以申請匯總納稅的有()。

題型:多項選擇題

某企業(yè)從事化學(xué)物品的生產(chǎn),2010年度銷售其應(yīng)稅產(chǎn)品虧損80萬元,投資國債取得國債利息收入30萬元, 2011年度銷售其應(yīng)稅產(chǎn)品盈利80萬元.投資國債取得國債利息收入40萬元,2010年和2011年企業(yè)申報所得稅均為0萬元。請分析企業(yè)申報正確。

題型:問答題

某市辦稅服務(wù)廳征收員小王對天地藥業(yè)有限公司提供2011年度的企業(yè)所得稅匯算清繳審核時,企業(yè)提供了納稅申報表和有關(guān)財務(wù)會計資料,該公司現(xiàn)有職工125人,固定資產(chǎn)原值為600萬元,其中:機器設(shè)備為400萬元,生產(chǎn)用房150萬元,非生產(chǎn)用房50萬元。2011年度企業(yè)會計報表的有關(guān)數(shù)據(jù)如下(1)企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計制度計算的產(chǎn)品銷售收入為900萬元,利潤總額為300萬元,其中:銷售利潤270萬元,國庫劵的利息收入30萬元;(2)計入成本、費用的實發(fā)工資總額為391萬元,撥繳職工工會經(jīng)費7.82萬元、支出職工福利費58.65萬元、職工教育經(jīng)費11.73萬元;(3)業(yè)務(wù)招待費6萬元;(4)環(huán)保部門罰款10萬元;(5)向另一家企業(yè)支付贊助費5萬元;(6)通過國家機關(guān)向教育事業(yè)捐款100萬元;(7)企業(yè)對600萬元的固定資產(chǎn)一律按10%的折舊率計提了折舊。(稅法允許的年折舊率分別為機器設(shè)備8%、生產(chǎn)用房5%、非生產(chǎn)用房4%。)要求:如果你是辦稅服務(wù)廳小王,請審核計算該企業(yè)2011年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

題型:問答題

下列項目不予在企業(yè)所得稅前扣除的有()。

題型:多項選擇題

辦稅服務(wù)廳組織學(xué)習(xí)新的《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》,下列各項說法中正確的有()。

題型:多項選擇題

根據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)定,企業(yè)購入下列設(shè)備,可以享受稅額抵免優(yōu)惠。()

題型:多項選擇題

下列收入中屬于不征稅收入的有()。

題型:多項選擇題

投資方確認投資所得實現(xiàn)的時間是()。

題型:多項選擇題

辦稅服務(wù)人員小張于2012年3月向老李請教匯總納稅企業(yè)匯算清繳有關(guān)規(guī)定,老李的答復(fù)中正確的有()。

題型:多項選擇題

某市制造企業(yè)歷年來經(jīng)濟效益都不錯,2009年度利潤下滑較多,經(jīng)稅務(wù)部門檢查,除了企業(yè)市場競爭激烈,材料價格上漲外,發(fā)現(xiàn)以下問題:本年度企業(yè)對車間進行大規(guī)模的修理,支付給某私營建安公司200000元勞務(wù)費,會計處理為:借:制造費用200000貸:應(yīng)付賬款200000同時另外支付結(jié)算余款:借:管理費用11200貸:銀行存款11200但是經(jīng)過內(nèi)查外調(diào),發(fā)現(xiàn)企業(yè)今年沒有修理車間的任務(wù),支付的現(xiàn)金屬于企業(yè)支付某私營建安公司開取發(fā)票的稅金和手續(xù)費。該企業(yè)上年12月份生產(chǎn)的產(chǎn)品全部完工入庫,并經(jīng)確認庫存商品已經(jīng)銷售60%。指出以上業(yè)務(wù)處理存在的問題以及應(yīng)該如何查補該企業(yè)的企業(yè)所得稅。

題型:問答題