最新試題

某企業(yè)從事服裝生產(chǎn),非國家限制和禁止行業(yè),有職工80人,由于其賬制不健全,稅務(wù)機關(guān)按照規(guī)定采取核定征收方式征收企業(yè)所得稅。核定的應(yīng)稅所得率為15%,2010年度收入總額10萬元,資產(chǎn)總額1500萬元,該企業(yè)認為符合小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠,所以在所得稅匯算時現(xiàn)行優(yōu)惠政策申報繳納企業(yè)所得稅,請分析企業(yè)申報是否正確。

題型:問答題

某制藥企業(yè)2012年2月進行2011年度的企業(yè)所得稅納稅申報時,計算全年的銷售收入5000萬元,全年應(yīng)納稅所得額800萬元,扣除1-11月預(yù)繳的所得稅200萬元,補繳所得稅0萬元。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查證,發(fā)現(xiàn)以下問題(1)2011年7月對一幢辦公樓進行裝修,該辦公樓原值80萬,已提足折舊,9月份完工,共裝修費用20萬,計入管理費用,在稅前一次性扣除(假設(shè)預(yù)計尚可使用5年)。(2)購買國債利息收入20萬元,計入應(yīng)納稅所得額。(3)管理費用中業(yè)務(wù)招待費15萬元、營業(yè)費用中業(yè)務(wù)招待費性質(zhì)支出10萬元,全部稅前扣除。(4)營業(yè)費用中廣告費支出500萬元,企業(yè)調(diào)增應(yīng)納稅所得額100萬元。(5)2011年4月購入一項專利技術(shù)價值240萬元,稅法規(guī)定按10年直線攤銷,該企業(yè)一次性計入管理費用稅前扣除。請分析說明該企業(yè)所得稅納稅申報時是否有誤,應(yīng)如何進行納稅調(diào)整,并計算調(diào)整后應(yīng)補交的企業(yè)所得稅。

題型:問答題

某地稅分局在對某生產(chǎn)企業(yè)2011年所得稅匯算進行納稅輔導(dǎo)時,發(fā)現(xiàn)該企業(yè)注冊資本500萬元,發(fā)現(xiàn)全年財務(wù)費用借方發(fā)生額120萬元,均為利息支出,有關(guān)情況如下(1)年初兩次向銀行借款30萬元,借款合同2份,其中一份是購買機器設(shè)備借款20萬元,另一份是生產(chǎn)周轉(zhuǎn)臨時借款10萬元,銀行以8%的浮動利率計算利息;(2)本年度向甲公司借入50萬元,期限半年,以12%利率支付,由于超過一周歸還,按照合同規(guī)定支付罰息0.5萬元。(3)本年度向職工集資借款100萬元,期限三個月,以12%利率支付付息。假設(shè)不考慮其他因素,請計算該企業(yè)應(yīng)補繳的企業(yè)所得稅。

題型:問答題

投資方確認投資所得實現(xiàn)的時間是()。

題型:多項選擇題

辦稅服務(wù)廳組織學(xué)習(xí)新的《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》,下列各項說法中正確的有()。

題型:多項選擇題

企業(yè)發(fā)生債務(wù)重組所產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額占該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額50%以上的,債務(wù)重組所得在5個納稅年度的期間內(nèi),均勻計入各年度應(yīng)納稅所得額的,應(yīng)準備以下資料()。

題型:多項選擇題

非營利組織的下列收入為免稅收入()。

題型:多項選擇題

關(guān)于核定征收的說法,不正確的是()。

題型:多項選擇題

存貨盤虧損失,為其盤虧金額扣除責(zé)任人賠償后的余額,應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認()。

題型:多項選擇題

誠誠制衣公司位于某市區(qū),2011年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下(1)銷售收入5500萬元;(2)銷售成本3800萬元,增值稅900萬元,銷售稅金及附加100萬元;(3)銷售費用800萬元,其中含廣告費500萬元;宣傳費120萬元。(上年超限額未扣除的廣告費50萬元)(4)管理費用600萬元,其中含業(yè)務(wù)招待費100萬元、研究新產(chǎn)品費用50萬元;(5)財務(wù)費用100萬元;(6)營業(yè)外支出50萬元,其中含向供貨商支付違約金10萬元,通過公益性社會團體向貧困地區(qū)的捐贈現(xiàn)金10萬元;(7)實發(fā)工資總額100萬元,支出職工福利費20萬元,職工福利費年初余額25萬元。要求:根據(jù)以上資料,計算該企業(yè)2011年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

題型:問答題