A.國務(wù)院確定的120家大型試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)
B.國務(wù)院批準(zhǔn)執(zhí)行試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)政策和匯總納稅政策的企業(yè)集團(tuán)
C.文化體制改革的試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)
D.匯總納稅企業(yè)重組改制后具有集團(tuán)性質(zhì)的存續(xù)企業(yè)
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A.營業(yè)稅
B.增值稅
C.土地使用稅
D.車輛購置稅
A.即使符合查賬征收條件，但為了方便征管，可以采用核定征收
B.對(duì)銷售（營業(yè)）收入額數(shù)額較小的企業(yè)可以采用核定征收
C.在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營開始之前采取事先核定征收
D.對(duì)難征管的部分行業(yè)可以采用核定征收
A.旅行社與旅客合同規(guī)定為游客購買返程機(jī)車船票的實(shí)際支出允許在所得稅前扣除。
B.旅行社提供的為異地游客購買的返程機(jī)車船票復(fù)印件可以作為稅前扣除的適當(dāng)憑據(jù)。
C.凡屬于個(gè)人（集體）旅游等消費(fèi)性質(zhì)的機(jī)車船票，均不得在其受雇或投資的企業(yè)作為企業(yè)費(fèi)用在稅前扣除。
D.組織旅游允許扣除支付給運(yùn)輸公司的運(yùn)輸費(fèi)用。
A.從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人在房地產(chǎn)完工之前借入資金開發(fā)房地產(chǎn)的利息支出
B.超過銀行利率水平借入的款項(xiàng)的利息支出
C.向關(guān)聯(lián)企業(yè)借入沒有超過納稅人注冊(cè)資本50%的部分的利息支出
D.固定資產(chǎn)的購置、建造期間發(fā)生的與購置、建造固定資產(chǎn)有關(guān)借款利息支出
A.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
B.業(yè)務(wù)招待費(fèi)
C.非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出
D.特殊工種職工法定人身安全保險(xiǎn)費(fèi)
A.銀行存款的利息收入
B.國庫券利息收入
C.國家重點(diǎn)建設(shè)債券利息收入
D.企業(yè)拆借資金取得的利息收入
A.以實(shí)物資產(chǎn)對(duì)外投資發(fā)生的資產(chǎn)評(píng)估增值
B.全額上交財(cái)政的轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)所得
C.企業(yè)收到先征后退的增值稅收入
D.轉(zhuǎn)讓國債凈收益
A.自行開發(fā)的支出已在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的無形資產(chǎn)
B.自創(chuàng)商譽(yù)
C.與經(jīng)營活動(dòng)無關(guān)的無形資產(chǎn)
D.其他不得計(jì)算攤銷費(fèi)用扣除的無形資產(chǎn)
A.納稅人銷售貨物給購貨方的回扣
B.納稅人的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備金
C.納稅人已出售給職工個(gè)人的住房，提取的折舊及維修費(fèi)
D.長期投資減值準(zhǔn)備金.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金
A.以經(jīng)營租賃方式出租的固定資產(chǎn)
B.房屋、建筑物
C.以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)
D.提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)
最新試題
投資方確認(rèn)投資所得實(shí)現(xiàn)的時(shí)間是（）。
某總機(jī)構(gòu)A公司申請(qǐng)?zhí)崛」芾碣M(fèi)，下列做法中正確的有（）。
請(qǐng)指出以上處理存在的問題以及正確處理的辦法。
某市一內(nèi)資房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)2010年度企業(yè)所得稅情況如下（1）營業(yè)外支出200萬元，其中：未完工的工程發(fā)生事故損失80萬元，其中保險(xiǎn)公司賠償企業(yè)損失60萬元，已沖減營業(yè)外支出；（2）采取預(yù)售方式銷售開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入500萬元，已記入“預(yù)收賬款”賬戶。到檢查日沒有轉(zhuǎn)回按規(guī)定的毛利率15%計(jì)算出預(yù)計(jì)營業(yè)利潤額。（3）以開發(fā)的一套商品房抵償債務(wù)，本企業(yè)近期同類開發(fā)產(chǎn)品市場銷售價(jià)格120萬元（銷售成本100萬元），沖減“應(yīng)付賬款”及房產(chǎn)成本賬戶。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳多少企業(yè)所得稅。（只考慮營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加）
某企業(yè)從事化學(xué)物品的生產(chǎn)，2010年度銷售其應(yīng)稅產(chǎn)品虧損80萬元，投資國債取得國債利息收入30萬元， 2011年度銷售其應(yīng)稅產(chǎn)品盈利80萬元.投資國債取得國債利息收入40萬元，2010年和2011年企業(yè)申報(bào)所得稅均為0萬元。請(qǐng)分析企業(yè)申報(bào)正確。
辦稅服務(wù)人員小張于2012年3月向老李請(qǐng)教匯總納稅企業(yè)匯算清繳有關(guān)規(guī)定，老李的答復(fù)中正確的有（）。
企業(yè)發(fā)生債務(wù)重組所產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額占該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額50%以上的，債務(wù)重組所得在5個(gè)納稅年度的期間內(nèi)，均勻計(jì)入各年度應(yīng)納稅所得額的，應(yīng)準(zhǔn)備以下資料（）。
關(guān)于旅行社費(fèi)用稅前扣除問題正確的是（）。
某市生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，為居民企業(yè)。2011年發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下（1）銷售產(chǎn)品取得收入8000萬元，債券利息收入240萬元（其中國債利息收入30萬元）；應(yīng)扣除的銷售成本5100萬元，繳納增值稅600萬元，城建稅及附加60萬元。（2）發(fā)生銷售費(fèi)用1400萬元，其中廣告費(fèi)800萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)450萬元；發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元，其中支付向某企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)借款2000萬元一年的利息160萬元（同期銀行貸款利率為6%）；發(fā)生管理費(fèi)用1100萬元，其中用新產(chǎn)品的研發(fā)費(fèi)用為400萬元。（3）2009、2010兩個(gè)年度經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的虧損分別為70萬元和40萬元。（4）2011年度分別在A、B兩國分別設(shè)立兩個(gè)全資子公司。其中A國子公司當(dāng)年虧損30萬美元，B國子公司當(dāng)年應(yīng)納稅所得額50萬美元，并已在當(dāng)?shù)匕?0%的稅率繳納了所得稅。（說明：該企業(yè)要求其全資子公司稅后利潤全部匯回；1美元=6.32元人民幣。）根據(jù)上述資料，請(qǐng)按順序計(jì)算下列有關(guān)納稅事項(xiàng)（1）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的銷售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用；（2）計(jì)算2011年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額；（3）計(jì)算2011年境內(nèi)、外的應(yīng)納所得稅額；（4）計(jì)算從B國分回的境外所得應(yīng)予抵免的稅額；（5）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳的企業(yè)所得稅額。
某市第一酒廠主要生產(chǎn)各種白酒和葡萄酒，稅務(wù)管理局對(duì)其2011年度經(jīng)營情況進(jìn)行輔導(dǎo)匯算時(shí)，發(fā)現(xiàn)以下情況（1）資助20周年市慶總價(jià)值（市價(jià)）30萬元（不含稅）的白酒和葡萄酒，成本20萬元，列營業(yè)外支出，已按照規(guī)定補(bǔ)繳增值稅5.1萬元，消費(fèi)稅及各附加稅4.2萬元。（2）新開發(fā)的葡萄酒，發(fā)放給本單位職工，總成本80萬元，無同類產(chǎn)品市價(jià)，各稅未補(bǔ)。以上企業(yè)均未申報(bào)企業(yè)所得稅，如果需要追繳，稅額為多少？（該酒廠的成本利潤率為15%，白酒消費(fèi)稅稅率15%，葡萄酒消費(fèi)稅稅率10%；不考慮應(yīng)繳增值稅部分的城建稅和教育費(fèi)附加）