問答題

某市一內(nèi)資房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)2010年度企業(yè)所得稅情況如下
(1)營業(yè)外支出200萬元,其中:未完工的工程發(fā)生事故損失80萬元,其中保險公司賠償企業(yè)損失60萬元,已沖減營業(yè)外支出;
(2)采取預(yù)售方式銷售開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入500萬元,已記入“預(yù)收賬款”賬戶。到檢查日沒有轉(zhuǎn)回按規(guī)定的毛利率15%計算出預(yù)計營業(yè)利潤額。
(3)以開發(fā)的一套商品房抵償債務(wù),本企業(yè)近期同類開發(fā)產(chǎn)品市場銷售價格120萬元(銷售成本100萬元),沖減“應(yīng)付賬款”及房產(chǎn)成本賬戶。
請計算該企業(yè)應(yīng)繳多少企業(yè)所得稅。(只考慮營業(yè)稅、城建稅、教育費附加)

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10.多項選擇題非營利組織的下列收入為免稅收入()。

A、接受其他單位或者個人捐贈的收入
B、因政府購買服務(wù)取得的收入
C、按照省級以上民政、財政部門規(guī)定收取的會費
D、不征稅收入和免稅收入孳生的銀行存款利息收入

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最新試題

辦稅服務(wù)人員小張于2012年3月向老李請教匯總納稅企業(yè)匯算清繳有關(guān)規(guī)定,老李的答復(fù)中正確的有()。

題型:多項選擇題

企業(yè)在報送《企業(yè)清算所得納稅申報表》時,應(yīng)附送以下幾項資料()。

題型:多項選擇題

某市制造企業(yè)歷年來經(jīng)濟(jì)效益都不錯,2009年度利潤下滑較多,經(jīng)稅務(wù)部門檢查,除了企業(yè)市場競爭激烈,材料價格上漲外,發(fā)現(xiàn)以下問題:本年度企業(yè)對車間進(jìn)行大規(guī)模的修理,支付給某私營建安公司200000元勞務(wù)費,會計處理為:借:制造費用200000貸:應(yīng)付賬款200000同時另外支付結(jié)算余款:借:管理費用11200貸:銀行存款11200但是經(jīng)過內(nèi)查外調(diào),發(fā)現(xiàn)企業(yè)今年沒有修理車間的任務(wù),支付的現(xiàn)金屬于企業(yè)支付某私營建安公司開取發(fā)票的稅金和手續(xù)費。該企業(yè)上年12月份生產(chǎn)的產(chǎn)品全部完工入庫,并經(jīng)確認(rèn)庫存商品已經(jīng)銷售60%。指出以上業(yè)務(wù)處理存在的問題以及應(yīng)該如何查補該企業(yè)的企業(yè)所得稅。

題型:問答題

某工廠一條生產(chǎn)線因質(zhì)量差,使用時間長等原因,已無法生產(chǎn)合格產(chǎn)品,該廠經(jīng)鑒定后同意生產(chǎn)線整體報廢,并于2012年1月15日納稅申報時同時提出資產(chǎn)損失申報。該生產(chǎn)線2001年12月建設(shè)完成并投入使用,2011年12月停止生產(chǎn)。固定資產(chǎn)賬面上生產(chǎn)線成本是200萬元,工廠按30年計提折舊,殘值比例為5%,報廢時中介機構(gòu)評估可收回金額是5萬元,沒有保險。請根據(jù)上面的資料計算財產(chǎn)損失金額。

題型:問答題

關(guān)于旅行社費用稅前扣除問題正確的是()。

題型:多項選擇題

下列各項納稅人申報企業(yè)所得稅的做法中,正確的有()。

題型:多項選擇題

假定某市某機械制造企業(yè)注冊資本為1000萬元,2011年企業(yè)賬面反映1—12月主營業(yè)務(wù)收入9000萬元,其他業(yè)務(wù)收入1000萬元,營業(yè)外收入300萬元,會計利潤總額600萬元,已預(yù)繳企業(yè)所得稅150萬元。2010年度虧損10萬元。2011年度發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(1)銷售費用中列支廣告費450萬元,宣傳費120萬元。(上年超限額未扣除的廣告費50萬元)(2)管理費用中列支業(yè)務(wù)招待費100萬元。(3)4月28日,給本企業(yè)生產(chǎn)一線職工發(fā)放工作服、手套等勞保用品,在“應(yīng)付福利費”科目列支,金額18萬元。(4)6月份,對一臺價值100萬元的已提足折舊的機械設(shè)備進(jìn)行修理,一次性列支修理費72萬元,預(yù)計修理后尚可使用4年。(5)2011年發(fā)生新技術(shù)開發(fā)費50萬元。要求:根據(jù)上述資料,請分析指出存在的涉稅問題并計算該企業(yè)2011年度應(yīng)補(退)的企業(yè)所得稅。

題型:問答題

存貨盤虧損失,為其盤虧金額扣除責(zé)任人賠償后的余額,應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn)()。

題型:多項選擇題

某縣地稅局稅收管理員在對縣服裝廠2011年度有關(guān)材料賬簿進(jìn)行檢查時,發(fā)現(xiàn)下列問題:(1)11月份購進(jìn)布料15000米材料,已驗收入庫,發(fā)票未到,估價75000元。企業(yè)賬務(wù)處理為:借:原材料75000貸:應(yīng)付賬款75000(2)12月收到所購布料增值稅專用發(fā)票,價稅合計94770元,同時收到運輸企業(yè)開具的代墊運費發(fā)票一張,金額3000元,通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。該企業(yè)會計處理為:借:原材料——布料81000銷售費用3000應(yīng)交稅金—進(jìn)項稅額13770貸:銀行存款97770(本批材料未投入生產(chǎn))(3)12月末倉庫盤點時,會計將估價入賬原材料進(jìn)行如下會計處理:借:管理費用75000貸:原材料75000請計算企業(yè)應(yīng)補企業(yè)所得稅。

題型:問答題

非營利組織的下列收入為免稅收入()。

題型:多項選擇題