多項(xiàng)選擇題依據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定,關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)算扣除的說法,正確的有()。

A.企業(yè)視同銷售的收入,不得作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計(jì)算基數(shù)
B.企業(yè)稅前可扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi),最高不得超過當(dāng)年銷售或營業(yè)收入的5%
C.創(chuàng)投企業(yè)從其被投資企業(yè)所分配的股息、紅利,可作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計(jì)算基數(shù)
D.企業(yè)籌建期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi),可按實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入籌辦費(fèi)在稅前扣除
E.從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)取得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入,可作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計(jì)算基數(shù)


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1.多項(xiàng)選擇題依據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定,下列款項(xiàng)不得抵免境內(nèi)所得稅稅額的有()。

A.按境外所得稅法應(yīng)該繳納并已實(shí)際繳納的所得稅稅款
B.按境外所得稅法律規(guī)定屬于錯繳的境外所得稅稅款
C.境外所得稅納稅人從境外征稅主體得到實(shí)際返還的所得稅稅款
D.按照稅收協(xié)定規(guī)定不應(yīng)征收的境外所得稅稅款
E.因少繳或遲繳境外所得稅而追加的滯納金或罰款

2.多項(xiàng)選擇題下列屬于特別納稅轉(zhuǎn)讓定價中交易凈利潤法利潤指標(biāo)的有()。

A.完全成本加成率
B.資產(chǎn)收益率
C.貝里比率
D.可比非關(guān)聯(lián)交易比率
E.息稅前利潤率

3.多項(xiàng)選擇題下列資料可作為企業(yè)資產(chǎn)損失外部證據(jù)的有()。

A.行政機(jī)關(guān)的公文
B.專業(yè)技術(shù)部門的鑒定報(bào)告
C.企業(yè)破產(chǎn)清算報(bào)告
D.司法機(jī)關(guān)判決
E.企業(yè)相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的業(yè)務(wù)合同

4.多項(xiàng)選擇題航空企業(yè)實(shí)際發(fā)生下列費(fèi)用,可作為航空企業(yè)運(yùn)輸成本稅前扣除的有()。

A.空中保衛(wèi)員訓(xùn)練費(fèi)
B.飛行訓(xùn)練費(fèi)
C.地勤人員義務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)
D.飛行員養(yǎng)成費(fèi)
E.乘務(wù)訓(xùn)練費(fèi)

5.多項(xiàng)選擇題下列關(guān)于耕地占用稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的表述,正確的有()。

A.醫(yī)療機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)改變占地用途的,為相關(guān)部門認(rèn)定用途改變之日
B.經(jīng)批準(zhǔn)占用耕地的,為收到相關(guān)部門建設(shè)用地批準(zhǔn)書之日
C.因挖損、污染毀損耕地的,為相關(guān)部門認(rèn)定毀損之日
D.軍事設(shè)施經(jīng)批準(zhǔn)改變用途的,為收到相關(guān)部門批準(zhǔn)文件之日
E.企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)占用耕地的,為相關(guān)部門認(rèn)定納稅人實(shí)際占用之日

6.單項(xiàng)選擇題下列工程占用耕地,可減征耕地占用稅的是()。

A.軍用機(jī)場占用耕地
B.水利工程占用耕地
C.邊防管控設(shè)施占用耕地
D.軍用輸水管道占用耕地

7.單項(xiàng)選擇題關(guān)于常設(shè)機(jī)構(gòu)利潤的確定,下列說法正確的是()。

A.分配法要求按照獨(dú)立核算原則計(jì)算常設(shè)機(jī)構(gòu)的營業(yè)利潤
B.分配法和核定法主要用于常設(shè)機(jī)構(gòu)利潤范圍的確定
C.歸屬法和引力法主要用于常設(shè)機(jī)構(gòu)利潤的計(jì)算
D.核定法可按常設(shè)機(jī)構(gòu)的營業(yè)收入額或經(jīng)費(fèi)支出額核定利潤

最新試題

某個體工商戶,生產(chǎn)經(jīng)營的收入是60萬元,營業(yè)成本35萬元,另外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是2萬元;員工的工資是10萬元,個體戶業(yè)主的工資是5萬元,當(dāng)年12月份購進(jìn)用于研究開發(fā)的測試儀器15萬元,其他的稅法準(zhǔn)予扣除的費(fèi)用、稅金是6萬元。員工工資和業(yè)主工資沒有包含在成本費(fèi)用中,業(yè)務(wù)當(dāng)年無綜合所得,申報(bào)的專項(xiàng)附加扣除為2.4萬元/年,則該個體工商戶應(yīng)納的個人所得稅為()元。

題型:單項(xiàng)選擇題

境外甲公司未在境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所,取得境內(nèi)乙公司分配的股息紅利50萬元;轉(zhuǎn)讓境內(nèi)房產(chǎn)給境內(nèi)丙企業(yè)取得轉(zhuǎn)讓收入140萬元,該房產(chǎn)原值80萬元,已提折舊20萬元;取得境內(nèi)丁公司支付的特許權(quán)使用費(fèi)收入40萬元、租金收入20萬元。甲公司上述所得應(yīng)按收入差額繳納企業(yè)所得稅的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

根據(jù)《中新稅收協(xié)定》,應(yīng)作為特許權(quán)使用費(fèi)的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

某商場“雙十一”期間為了促銷,推出“買一贈一”的銷售方式,買一大桶花生油贈送同一品牌一小瓶花生油,大桶進(jìn)價每桶30元,售價44元,小瓶進(jìn)價每瓶7元,售價11元(以上售價均含增值稅),假設(shè)當(dāng)月銷售大桶花生油100桶,那么該商場當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的大桶花生油的收入為()元。(增值稅稅率為10%)

題型:單項(xiàng)選擇題

農(nóng)村居民李某占有2000平方米基本農(nóng)田建設(shè)養(yǎng)雞場,另占用300平方米非基本農(nóng)田新建自用住宅(在規(guī)定用地標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)),該地區(qū)耕地占用稅適用定額稅率20元/平方米,李某當(dāng)年應(yīng)繳納耕地占用稅()元。

題型:單項(xiàng)選擇題

下列關(guān)于車船稅稅目、稅額的規(guī)定,表述錯誤的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的表述,不正確的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

下列關(guān)于特殊情形下個人所得稅的計(jì)稅方法,表述不正確的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

中國公民曾某1月1日將其位于A 市的住房出租給他人居住,按市場價格每月收取不含稅租金8000元,2月份發(fā)生了修繕費(fèi)1500元,曾某租金收入應(yīng)繳納個人所得稅()元。(不考慮其他稅費(fèi))

題型:單項(xiàng)選擇題

甲公司為我國境內(nèi)的一家居民企業(yè)(增值稅一般納稅人),是一家經(jīng)認(rèn)定的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)。全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)際發(fā)放的合理工資總額850萬元(其中含支付給臨時工的工資50萬元),實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)125萬元,撥繳的工會經(jīng)費(fèi)20萬元,實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)70萬元。該公司職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)及工會經(jīng)費(fèi)納稅調(diào)整的金額為()萬元。

題型:單項(xiàng)選擇題