A.規(guī)定更換庫房保管員時要盤點核實庫存，但沒有規(guī)定要交接雙方一同進行
B.規(guī)定使用清澈的酒精溶液清洗容器，但未提供酒精溶液清澈的判斷標(biāo)準(zhǔn)
C.規(guī)定要對大宗物料供應(yīng)商實地考察，但對必須考察生產(chǎn)現(xiàn)場則缺少核實辦法
D.規(guī)定審核研發(fā)產(chǎn)品的技術(shù)先進性，但研發(fā)人員并不提供技術(shù)先進性的證據(jù)及證明
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A.企業(yè)可以聘請一家會計師事務(wù)所為其提供內(nèi)部控制審計服務(wù)和內(nèi)部控制自我評價服務(wù)
B.企業(yè)內(nèi)部控制評價工作組應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)，對內(nèi)部控制缺陷進行最終認(rèn)定
C.評價報告在提交內(nèi)部控制評價部門前需要得到被評價單位相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn)
D.企業(yè)內(nèi)部控制評價工作組對內(nèi)部控制評價報告的真實性負(fù)責(zé)
A.評價范圍和程序
B.重大缺陷擬采取的整改措施
C.財務(wù)報表審計意見
D.內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況
A.一次
B.二次
C.三次
D.四次
A.審計委員會每年至少舉行四次會議，并于審計周期的主要日期舉行
B.審計委員會每年至少與外聘及內(nèi)部審計師會面一次，無須管理層參加
C.審計委員會應(yīng)每年對其權(quán)限及其有效性進行復(fù)核
D.審計委員會成員之間不同意見如無法內(nèi)部調(diào)解，應(yīng)提請董事會解決
最新試題
下列關(guān)于內(nèi)部控制審計要求說法不正確的是（）。
下列各項中，內(nèi)部審計部門的職能包括（）。
下列各項不屬于內(nèi)部控制缺陷按照內(nèi)部控制嚴(yán)重程度分類的是（）。
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》的要求，下述做法正確的有（）。
對于內(nèi)部控制缺陷表述不正確的有（）。
關(guān)于審計委員會履行職責(zé)方式表述錯誤的是（）。
以下屬于評價工作組可審閱的內(nèi)控流程文檔的有（）。
建議審計委員會每年至少舉行（）會議，并于審計周期的主要日期舉行。
對于內(nèi)部審計師，下列表述中正確的是（）。①內(nèi)部審計師完成內(nèi)審任務(wù)后，無需與被審計單位溝通，直接準(zhǔn)備內(nèi)部審計報告報送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)層②內(nèi)部審計師出具內(nèi)審報告，并向被審計單位提出整改意見后，內(nèi)部審計師工作截至此則全部完成③為保持對系統(tǒng)研發(fā)評價的獨立性，內(nèi)部審計師不能成為系統(tǒng)研發(fā)項目成員④內(nèi)部審計師的主管領(lǐng)導(dǎo)由首席執(zhí)行官任命，報審計委員會備案⑤內(nèi)部審計師應(yīng)被允許直接與外聘審計師溝通⑥內(nèi)審涉及企業(yè)內(nèi)部核心商業(yè)信息，不能采用外包的形式
甲公司在內(nèi)部控制自評中發(fā)現(xiàn)，多項業(yè)務(wù)流程和控制手段存在缺陷或風(fēng)險隱患。有些屬于設(shè)計缺陷，有些屬于運行缺陷。下面所列情況中，屬于運行缺陷的是（）。