A.交易各方當事人承諾的履行情況
B.交易資產的交付或者過戶情況
C.管理層討論與分析部分提及的各項業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀
D.公司治理結構與運行情況
E.資產重組實施完畢后凈利潤的實現(xiàn)情況
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A.控股股東投資部副總
B.控股股東財務經理
C.控股股東董事
D.控股股東總經理
A.證券公司
B.證券服務機構
C.中國證券登記結算有限責任公司
D.中國證券登記結算有限責任公司的子公司
E.經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準的商業(yè)銀行
A.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市無須編制招股說明書摘要
B.發(fā)行人應有針對性地披露其實際面對的特有風險，不必披露風險對策和措施
C.申請文件受理后，發(fā)審委審核前，發(fā)行人可以將招股說明書最先刊登于其企業(yè)網站
D.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內容
A.至少1年
B.至少5年
C.至少3年
D.至少10年
A.一次足額發(fā)行或限額內分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應在本次或每期債券發(fā)行前5個工作日，按相關要求將有關文件報中國人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》
B.金融債券以招標承銷方式發(fā)行的，主承銷商應提交盡職調查報告
C.一次足額發(fā)行或限額內分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動信用評級機構，無須在向中國人民銀行報送備案文件時進行書面報告并說明原因
D.以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應與承銷團成員簽訂承銷主協(xié)議
E.以定向形式發(fā)行金融債券的，應優(yōu)先選擇協(xié)議承銷方式，定向發(fā)行對象不超過三家
A.從甲銀行合并財務報表角度來看，發(fā)放貸款的目標是持有該貸款以收取合同現(xiàn)金流量
B.從甲銀行個別財務報表角度來看，發(fā)放貸款的目標不是收取合同現(xiàn)金流量，而是向專項計劃出售
C.甲銀行合并財務報表中應終止確認該貸款
D.甲銀行個別財務報表中應終止確認該貸款
A.王某，在公司第五名股東（持股比例為4%）任職的副總經理
B.趙某，公司下屬某控股子公司的法律顧問
C.李某，公司第12名股東，持有公司2%的股份
D.張某，3個月前離職的公司技術總監(jiān)
E.劉某，12個月前離職的公司財務總監(jiān)
A.網上投資者申購數(shù)量不足網上初始發(fā)行量的，應當回撥給網下投資者
B.首次公開發(fā)行股票網下投資者申購數(shù)量低于網下初始發(fā)行量的，發(fā)行人和主承銷商應當中止發(fā)行，可以將網下發(fā)行部分向網上回撥
C.首次公開發(fā)行股票，網上投資者有效申購倍數(shù)超過50倍且不超過100倍的，應當從網下向網上回撥，回撥比例為本次公開發(fā)行股票數(shù)量的5%；網上投資者有效申購倍數(shù)超過100倍的，回撥比例為本次公開發(fā)行股票數(shù)量的10%；回撥后網下發(fā)行數(shù)量原則上不超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的80%
D.根據(jù)投資者持有的市值確定其網上可申購額度，符合科創(chuàng)板投資者適當性條件且持有市值達到10000元以上的投資者方可參與網上申購；每3000元市值可申購一個申購單位，不足3000元的部分不計入申購額度
E.每一個新股申購單位為500股，申購數(shù)量應當為500股或其整數(shù)倍，但最高申購數(shù)量不得超過當次網上初始發(fā)行數(shù)量的千分之一，且不得超過9999．95萬股，如超過則該筆申購無效
A.預計市值不低于人民幣100億元
B.最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元
C.預計市值不低于人民幣50億元，或最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元
D.預計市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤不低于人民幣5億元
E.預計市值不低于人民幣10億元，且最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元
A.注冊申請文件或者信息披露資料存在相互矛盾，證監(jiān)會可以1年內不接受相關單位及其責任人員出具的與注冊申請有關的文件
B.證券服務機構未及時報告或者未及時披露重大事項，情節(jié)嚴重的，證監(jiān)會可以采取3個月到1年內不接受相關單位及其責任人員出具的發(fā)行證券專項文件的監(jiān)管措施
C.發(fā)行人披露盈利預測的，利潤實現(xiàn)數(shù)如未達到盈利預測的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、財務負責人應當在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開作出解釋并道歉；中國證監(jiān)會可以對法定代表人處以警告
D.利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測的50%的，除因不可抗力外，中國證監(jiān)會在3年內不受理該公司的公開發(fā)行證券申請
E.注冊會計師為利潤實現(xiàn)數(shù)為盈利預測的45%的發(fā)行人出具審核報告的過程中未勤勉盡責的，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重，對相關機構和責任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施，記入誠信檔案并公布；情節(jié)嚴重的，給予警告等行政處罰
最新試題
下列會計處理中，符合我國企業(yè)會計準則規(guī)定的有（）。Ⅰ資產負債表日，以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產應當以公允價值計量，且公允價值變動計入資本公積Ⅱ資產負債表日，債權投資應按公允價值計量Ⅲ不形成控股合并下以發(fā)行權益性證券取得長期股權投資，應當按照發(fā)行權益性證券的公允價值作為初始投資成本Ⅳ形成非同一控制下的控股合并中，合并方為控股合并發(fā)生的審計、法律服務等中介費用應于發(fā)生時計入合并成本
下列關于并購重組委的組成的說法，正確的有（）。Ⅰ并購重組委由專業(yè)人員組成，人數(shù)不多于50名，其中中國證監(jiān)會的人員不多于11名Ⅱ并購重組委委員每屆任期2年，可以連任，連續(xù)任期最長不超過2屆Ⅲ對于兩次以上無故不出席并購重組委會議的委員，中國證監(jiān)會應當予以解聘Ⅳ并購重組委根據(jù)需要按一定比例設置專職委員Ⅴ并購重組委委員因違法違規(guī)被解聘的，取消其所在工作單位5年內再次推薦并購重組委委員的資格
根據(jù)利率期限結構理論，下列關于正向的利率曲線的說法，正確的有（）。Ⅰ正向利率曲線向下傾斜Ⅱ期限越長，債券利率越高Ⅲ是期限與實際收益率的曲線Ⅳ說明市場預期未來即期利率下降Ⅴ流動性溢價可對利率期限結構的形成起一定作用
下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說法中，正確的有（）。Ⅰ超募資金用于暫時補充流動資金，視同用閑置募集資金暫時補充流動資金。閑置募集資金單次補充流動資金最長不得超過24個月Ⅱ超募資金用于永久補充流動資金或者歸還銀行貸款的，須經董事會全體董事半數(shù)以上和全體獨立董事同意Ⅲ上市公司單次實際使用超募資金金額達到5000萬元人民幣且達到超募資金總額的10%的，董事會無權決定，應事先提交股東大會審議Ⅳ單個項目擬實際投入金額與計劃金額差異超過10%的，應當按變更募集資金投向履行相關審議程序和信息披露義務Ⅴ超募資金擬實際投入項目與超募資金使用計劃所列項目發(fā)生變化的，應當按變更募集資金投向履行相關審議程序和信息披露義務
下列屬于非經常性損益的是（）。Ⅰ生豬屠宰企業(yè)根據(jù)政府的有關規(guī)定獲得國家凍肉儲備補貼Ⅱ軟件企業(yè)的增值稅退稅Ⅲ固定資產減值準備Ⅳ出口增值稅退稅Ⅴ同一控制下企業(yè)合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益
關于上交所咨詢委員會的工作，下列說法錯誤的是（）。Ⅰ咨詢委員會委員共40至60名，由從事科技創(chuàng)新行業(yè)的權威專家、知名企業(yè)家、資深投資專家組成，部分委員可以兼職Ⅱ咨詢委員會委員提供咨詢意見前，與發(fā)行人、保薦人及其他相關單位或者個人進行過接觸的，咨詢委員會委員提供咨詢意見時，應當回避Ⅲ咨詢委員會委員每屆任期兩年，可以連任Ⅳ咨詢委員會委員收到上交所具體咨詢事項后，發(fā)現(xiàn)其存在相關規(guī)定的回避情形的，應當及時告知咨詢委員會秘書處，提出書面或口頭回避申請Ⅴ咨詢委員會每兩年至少召開一次全體會議，總結委員會工作情況，提出委員會工作計劃和意見建議
根據(jù)《非上市公眾公司重大資產重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。Ⅰ股東大會就重大資產重組事項作出的決議，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過Ⅱ公眾公司股東人數(shù)超過200人的，應當對出席會議的持股比例在20%以下的股東表決情況實施單獨計票，公眾公司應當在決議后及時披露表決情況Ⅲ公眾公司重大資產重組可以使用現(xiàn)金、股份、可轉換債券、優(yōu)先股等支付手段購買資產，使用股份、可轉換債券、優(yōu)先股等支付手段購買資產的，其支付手段的價格由交易雙方自行協(xié)商確定Ⅳ公眾公司向控股股東發(fā)行股份購買資產，控股股東以資產認購而取得的公眾公司股份，自股份發(fā)行結束之日起6個月內不得轉讓Ⅴ獨立財務顧問應當按照中國證監(jiān)會的相關規(guī)定，對實施重大資產重組的公眾公司履行持續(xù)督導職責，持續(xù)督導的期限自中國證監(jiān)會核準之日起，應當不少于一個完整會計年度
根據(jù)《關于進一步增強企業(yè)債券服務實體經濟能力嚴格防范地方債務風險的通知》，以下資產中，屬于嚴禁計入申報企業(yè)債券的企業(yè)資產中的有（）。Ⅰ機關事業(yè)單位辦公樓Ⅱ市政道路Ⅲ經營性水利設施Ⅳ收費管網設施Ⅴ儲備土地使用權
關于非金融企業(yè)債務融資工具，以下說法正確的有（）。Ⅰ注冊會議評議結論為接受注冊的，交易商協(xié)會向企業(yè)出具《接受注冊通知書》，注冊有效期1年Ⅱ企業(yè)定向發(fā)行注冊文件形式完備的，交易商協(xié)會接受注冊，注冊有效期1年Ⅲ首次公開發(fā)行債務融資工具，應至少于發(fā)行日前2個工作日公布發(fā)行文件Ⅳ注冊會議由注冊辦公室從注冊專家名單中隨機抽取5名注冊專家參加Ⅴ2名（含）以上注冊專家發(fā)表“推遲接受注冊”意見的，會議結論為推遲接受注冊
關于非上市公司購買上市公司股權實現(xiàn)間接上市的會計處理，下列說法中正確的有（）。Ⅰ交易發(fā)生時，上市公司不構成業(yè)務的，在編制合并財務報表時，購買企業(yè)應按照權益性交易原則進行處理，不得確認商譽或計入當期損益Ⅱ交易發(fā)生時，上市公司不構成業(yè)務的，在編制合并財務報表時，應確認商譽或計入當期損益Ⅲ交易發(fā)生時，上市公司保留的資產、負債構成業(yè)務的，對于形成非同一控制下企業(yè)合并的，在編制合并財務報表時，企業(yè)合并成本與取得的上市公司可辨認凈資產公允價值份額的差額應當確認為商譽或計入當期損益Ⅳ交易發(fā)生時，上市公司保留的資產、負債構成業(yè)務的，對于形成非同一控制下企業(yè)合并的，在編制合并財務報表時，企業(yè)合并成本與取得的上市公司可辨認凈資產公允價值份額的差額應當計入資本公積