單項選擇題在進(jìn)行外資貸款發(fā)放時，若有實際資金流入，項目經(jīng)辦行收到貸款發(fā)放通知，將貸款發(fā)放給借款人，會計分錄為（）

A.借：代理財政外國政府貸款/短期轉(zhuǎn)貸款等；貸：單位活期存款
B.借：代理財政外國政府貸款/短期轉(zhuǎn)貸款等；貸：外資貸款二級分行（支行）撥入資金
C.借：單位活期存款；貸：代理財政外國政府貸款資金/轉(zhuǎn)貸外國政府資金等
D.借：外資貸款二級分行（支行）撥入資金；貸：代理財政外國政府貸款資金/轉(zhuǎn)貸外國政府資金等


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1.單項選擇題本金或利息逾期超過90天的自營外資轉(zhuǎn)貸款，收到借款人償還的款項，應(yīng)當(dāng)依次按照（）的順序確認(rèn)相關(guān)款項。

A.墊付國外貸款機(jī)構(gòu)費用、已到期轉(zhuǎn)貸手續(xù)費、已到期貸款本金、表外應(yīng)收未收利息
B.已到期貸款本金、已到期轉(zhuǎn)貸手續(xù)費、墊付國外貸款機(jī)構(gòu)費用、表外應(yīng)收未收利息
C.已到期轉(zhuǎn)貸手續(xù)費、墊付國外貸款機(jī)構(gòu)費用、已到期貸款本金、表外應(yīng)收未收利息
D.表外應(yīng)收未收利息、已到期轉(zhuǎn)貸手續(xù)費、墊付國外貸款機(jī)構(gòu)費用、已到期貸款本金

3.單項選擇題應(yīng)收款項投資的初始確認(rèn)、后續(xù)計量、以及終止確認(rèn)的具體核算方法應(yīng)參照（）的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

A.持有至到期投資
B.可供出售債權(quán)投資
C.以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益類債權(quán)投資
D.交易性金融資產(chǎn)

最新試題

法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理劃分固有風(fēng)險、控制措施有效性以及剩余風(fēng)險的等級。風(fēng)險等級原則上應(yīng)分為（）。

題型：單項選擇題

美國財政部通過其下屬機(jī)構(gòu)（）頒布執(zhí)行《銀行保密法》的條例。

題型：單項選擇題

每年（），法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將單位負(fù)責(zé)人或主管反洗錢工作高級管理人員簽字確認(rèn)的自評表及相關(guān)證明材料報送中國人民銀行或其分支機(jī)構(gòu)。

題型：單項選擇題

如果金融機(jī)構(gòu)懷疑或有合理理由懷疑資金為犯罪收益，或與恐怖融資有關(guān)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律要求，立即向（）報告。

題型：單項選擇題

對于被境外金融機(jī)構(gòu)拒絕受理的跨境匯款業(yè)務(wù)，須對農(nóng)業(yè)銀行端的匯款客戶開展加強(qiáng)型盡職調(diào)查。

題型：判斷題

對各類產(chǎn)品業(yè)務(wù)的固有風(fēng)險評估可考慮哪些因素？（）

題型：多項選擇題

客戶或其控股股東/投資人（持股比例50%及以上）真實命中美國財政部海外資產(chǎn)控制辦公室（Officeof Foreign Asset Control，簡稱OFAC）特別指定國民名單（SDN名單）的，原則上應(yīng)拒絕準(zhǔn)入，避免向SDN名單制裁對象提供跨境金融服務(wù)。

題型：判斷題

下面關(guān)于風(fēng)險評估及客戶等級劃分時機(jī)表述正確的是？（）

題型：多項選擇題

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》規(guī)定，有下哪種情形的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定采取監(jiān)管措施或者對其進(jìn)行處罰？（）

題型：多項選擇題

制裁名單篩查命中且確定違反制裁規(guī)定的，應(yīng)復(fù)審后受理該業(yè)務(wù)。

題型：判斷題