某食品加工企業(yè)是增值稅一般納稅人，2016年10月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）購入食品加工添加劑一批，取得增值稅普通發(fā)票，價款10000元，稅款1700元。
（2）從農(nóng)民手中收購大豆一批，稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的收購憑證上注明收購款15000元；支付運輸費，取得貨物運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票注明的價款500元。
（3）從小規(guī)模納稅人處購買生產(chǎn)模具一批，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票注明價款100000元。
（4）銷售以大豆為原料生產(chǎn)的食用植物油，取得含稅收入45200元；銷售淀粉取得含稅收入23400元。
（5）購買建材一批用于修繕倉庫，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款20000元，稅款3400元。
已知：有關(guān)發(fā)票均經(jīng)過認(rèn)證。
A.購入食品加工添加劑，取得增值稅普通發(fā)票，可以抵扣進項稅
B.從農(nóng)民手中收購大豆，可以按照收購憑證上注明的收購款和11％的扣除率計算進項稅額
C.購進生產(chǎn)模具的進項稅額可以抵扣
D.購買建材用于修繕倉庫，取得增值稅專用發(fā)票，可以抵扣進項稅額
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甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事貨物運輸服務(wù)，2016年8月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：
（1）購進辦公用小轎車1部，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為25500元；購進貨車用柴油，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為51000元。
（2）購進辦公室裝修用材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8500元。
（3）提供貨物運輸服務(wù)，取得含增值稅價款1110000元，另收取保價費2220元。
（4）提供貨物裝卸搬運服務(wù)，取得含增值稅價款31800元。
（5）提供貨物倉儲服務(wù)，取得含增值稅價款116600元，另收取貨物逾期保管費21200元。已知：交通運輸業(yè)服務(wù)增值稅稅率為11％，物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6％，上期留抵增值稅稅額6800元，取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。
A.116600×（1+6％）×6％=7415.76（元）
B.116600×6％=6996（元）
C.（116600+21200）×6％=8268（元）
D.（116600+21200）÷（1+6％）×6％=7800（元）
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事貨物運輸服務(wù)，2016年8月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：
（1）購進辦公用小轎車1部，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為25500元；購進貨車用柴油，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為51000元。
（2）購進辦公室裝修用材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8500元。
（3）提供貨物運輸服務(wù)，取得含增值稅價款1110000元，另收取保價費2220元。
（4）提供貨物裝卸搬運服務(wù)，取得含增值稅價款31800元。
（5）提供貨物倉儲服務(wù)，取得含增值稅價款116600元，另收取貨物逾期保管費21200元。已知：交通運輸業(yè)服務(wù)增值稅稅率為11％，物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6％，上期留抵增值稅稅額6800元，取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。
A.31800×17％=5406（元）
B.31800×6％=1908（元）
C.31800/（1+6％）×6％=1800（元）
D.31800+（1+17％）×17％=4621（元）
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事貨物運輸服務(wù)，2016年8月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：
（1）購進辦公用小轎車1部，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為25500元；購進貨車用柴油，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為51000元。
（2）購進辦公室裝修用材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8500元。
（3）提供貨物運輸服務(wù)，取得含增值稅價款1110000元，另收取保價費2220元。
（4）提供貨物裝卸搬運服務(wù)，取得含增值稅價款31800元。
（5）提供貨物倉儲服務(wù)，取得含增值稅價款116600元，另收取貨物逾期保管費21200元。已知：交通運輸業(yè)服務(wù)增值稅稅率為11％，物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6％，上期留抵增值稅稅額6800元，取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。
A.（1110000+2220）×11％=122344.2（元）
B.1110000×11％=122100（元）
C.（11100013+2220）÷（1+11％）×11％=110220（元）
D.1110000×（1+11％）×11％=135531（元）
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事貨物運輸服務(wù)，2016年8月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：
（1）購進辦公用小轎車1部，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為25500元；購進貨車用柴油，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為51000元。
（2）購進辦公室裝修用材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8500元。
（3）提供貨物運輸服務(wù)，取得含增值稅價款1110000元，另收取保價費2220元。
（4）提供貨物裝卸搬運服務(wù)，取得含增值稅價款31800元。
（5）提供貨物倉儲服務(wù)，取得含增值稅價款116600元，另收取貨物逾期保管費21200元。已知：交通運輸業(yè)服務(wù)增值稅稅率為11％，物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6％，上期留抵增值稅稅額6800元，取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。
A.購進小轎車的進項稅額25500元
B.購進柴油的進項稅額51000元
C.購進裝修材料的進項稅額8500元
D.上期留抵的增值稅額6800元
最新試題
根據(jù)營改增的規(guī)定，納稅人提供有形動產(chǎn)租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。
某企業(yè)將外購的貨物（取得增值稅專用發(fā)票）贈送兒童福利院，其進項稅額不得抵扣。
甲公司當(dāng)月提供貨物倉儲服務(wù)增值稅銷項稅額的下列計算中，正確的是（）。
包裝物押金均屬于價外費用，在銷售貨物時隨同貨款一并計算增值稅稅款。
營改增納稅人不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。
非固定業(yè)戶應(yīng)當(dāng)向應(yīng)稅服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅；未申報納稅的，由其機構(gòu)所在地或者居住地主管稅務(wù)機關(guān)補征稅款。
專用發(fā)票實行最低開票限額管理。
某增值稅一般納稅人銷售自己使用過的機器一臺（2007年購進），現(xiàn)行規(guī)定應(yīng)按簡易辦法依照3％征收率減按2％征收增值稅。
一般納稅人因銷售貨物退回或者折讓而退還給購買方的增值稅額，應(yīng)從發(fā)生銷售貨物退回或者折讓當(dāng)期的銷項稅額中扣減。
境內(nèi)單位和個人向中華人民共和國境外單位提供電信服務(wù)，需繳納增值稅。