單項(xiàng)選擇題

甲木業(yè)制造有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“甲公司”)是增值稅一般納稅人,從事實(shí)木地板的生產(chǎn)、銷(xiāo)售,同時(shí)從事木質(zhì)工藝品、筷子等的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
2016年9月,甲公司發(fā)生下列業(yè)務(wù):
(1)購(gòu)進(jìn)油漆、修理零備件一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為50萬(wàn)元,稅額8.5萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款1萬(wàn)元。
(2)購(gòu)入原木,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為200萬(wàn)元,稅額26萬(wàn)元。
(3)將橡木加工成A型實(shí)木地板,本月銷(xiāo)售取得含稅銷(xiāo)售額81.9萬(wàn)元,將部分橡木做成工藝品進(jìn)行銷(xiāo)售,取得含稅銷(xiāo)售額52.65萬(wàn)元。
(4)銷(xiāo)售自產(chǎn)B型實(shí)木地板4.5萬(wàn)平方米,不含稅銷(xiāo)售額為每平方米280元,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票;同時(shí)收取包裝費(fèi)11.7萬(wàn)元。
(5)將自產(chǎn)C型實(shí)木地板0.1萬(wàn)平方米用于本公司辦公室裝修,成本為5.43萬(wàn)元,C型實(shí)木地板沒(méi)有同類(lèi)銷(xiāo)售價(jià)格;將自產(chǎn)的D型實(shí)木地板0.2萬(wàn)平方米無(wú)償提供給某房地產(chǎn)公司,用于裝修該房地產(chǎn)公司的樣板間供客戶(hù)參觀,D型實(shí)木地板的成本為18萬(wàn)元,市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)為每平方米160元(不含增值稅額)。
已知:實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率和成本利潤(rùn)率均為5%;相關(guān)發(fā)票已經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。

該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)該繳納的消費(fèi)稅是()萬(wàn)元。

A.68.6
B.68.9
C.69
D.70


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1.單項(xiàng)選擇題

甲木業(yè)制造有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“甲公司”)是增值稅一般納稅人,從事實(shí)木地板的生產(chǎn)、銷(xiāo)售,同時(shí)從事木質(zhì)工藝品、筷子等的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
2016年9月,甲公司發(fā)生下列業(yè)務(wù):
(1)購(gòu)進(jìn)油漆、修理零備件一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為50萬(wàn)元,稅額8.5萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款1萬(wàn)元。
(2)購(gòu)入原木,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為200萬(wàn)元,稅額26萬(wàn)元。
(3)將橡木加工成A型實(shí)木地板,本月銷(xiāo)售取得含稅銷(xiāo)售額81.9萬(wàn)元,將部分橡木做成工藝品進(jìn)行銷(xiāo)售,取得含稅銷(xiāo)售額52.65萬(wàn)元。
(4)銷(xiāo)售自產(chǎn)B型實(shí)木地板4.5萬(wàn)平方米,不含稅銷(xiāo)售額為每平方米280元,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票;同時(shí)收取包裝費(fèi)11.7萬(wàn)元。
(5)將自產(chǎn)C型實(shí)木地板0.1萬(wàn)平方米用于本公司辦公室裝修,成本為5.43萬(wàn)元,C型實(shí)木地板沒(méi)有同類(lèi)銷(xiāo)售價(jià)格;將自產(chǎn)的D型實(shí)木地板0.2萬(wàn)平方米無(wú)償提供給某房地產(chǎn)公司,用于裝修該房地產(chǎn)公司的樣板間供客戶(hù)參觀,D型實(shí)木地板的成本為18萬(wàn)元,市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)為每平方米160元(不含增值稅額)。
已知:實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率和成本利潤(rùn)率均為5%;相關(guān)發(fā)票已經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。

該企業(yè)當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)是()萬(wàn)元。

A.34.5
B.34.598
C.34.61
D.35

2.單項(xiàng)選擇題

甲木業(yè)制造有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“甲公司”)是增值稅一般納稅人,從事實(shí)木地板的生產(chǎn)、銷(xiāo)售,同時(shí)從事木質(zhì)工藝品、筷子等的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
2016年9月,甲公司發(fā)生下列業(yè)務(wù):
(1)購(gòu)進(jìn)油漆、修理零備件一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為50萬(wàn)元,稅額8.5萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款1萬(wàn)元。
(2)購(gòu)入原木,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為200萬(wàn)元,稅額26萬(wàn)元。
(3)將橡木加工成A型實(shí)木地板,本月銷(xiāo)售取得含稅銷(xiāo)售額81.9萬(wàn)元,將部分橡木做成工藝品進(jìn)行銷(xiāo)售,取得含稅銷(xiāo)售額52.65萬(wàn)元。
(4)銷(xiāo)售自產(chǎn)B型實(shí)木地板4.5萬(wàn)平方米,不含稅銷(xiāo)售額為每平方米280元,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票;同時(shí)收取包裝費(fèi)11.7萬(wàn)元。
(5)將自產(chǎn)C型實(shí)木地板0.1萬(wàn)平方米用于本公司辦公室裝修,成本為5.43萬(wàn)元,C型實(shí)木地板沒(méi)有同類(lèi)銷(xiāo)售價(jià)格;將自產(chǎn)的D型實(shí)木地板0.2萬(wàn)平方米無(wú)償提供給某房地產(chǎn)公司,用于裝修該房地產(chǎn)公司的樣板間供客戶(hù)參觀,D型實(shí)木地板的成本為18萬(wàn)元,市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)為每平方米160元(不含增值稅額)。
已知:實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率和成本利潤(rùn)率均為5%;相關(guān)發(fā)票已經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。

該企業(yè)當(dāng)期的銷(xiāo)項(xiàng)稅應(yīng)是()萬(wàn)元。

A.235.45
B.239
C.240.89
D.241.91

3.多項(xiàng)選擇題

甲木業(yè)制造有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“甲公司”)是增值稅一般納稅人,從事實(shí)木地板的生產(chǎn)、銷(xiāo)售,同時(shí)從事木質(zhì)工藝品、筷子等的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
2016年9月,甲公司發(fā)生下列業(yè)務(wù):
(1)購(gòu)進(jìn)油漆、修理零備件一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為50萬(wàn)元,稅額8.5萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款1萬(wàn)元。
(2)購(gòu)入原木,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為200萬(wàn)元,稅額26萬(wàn)元。
(3)將橡木加工成A型實(shí)木地板,本月銷(xiāo)售取得含稅銷(xiāo)售額81.9萬(wàn)元,將部分橡木做成工藝品進(jìn)行銷(xiāo)售,取得含稅銷(xiāo)售額52.65萬(wàn)元。
(4)銷(xiāo)售自產(chǎn)B型實(shí)木地板4.5萬(wàn)平方米,不含稅銷(xiāo)售額為每平方米280元,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票;同時(shí)收取包裝費(fèi)11.7萬(wàn)元。
(5)將自產(chǎn)C型實(shí)木地板0.1萬(wàn)平方米用于本公司辦公室裝修,成本為5.43萬(wàn)元,C型實(shí)木地板沒(méi)有同類(lèi)銷(xiāo)售價(jià)格;將自產(chǎn)的D型實(shí)木地板0.2萬(wàn)平方米無(wú)償提供給某房地產(chǎn)公司,用于裝修該房地產(chǎn)公司的樣板間供客戶(hù)參觀,D型實(shí)木地板的成本為18萬(wàn)元,市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)為每平方米160元(不含增值稅額)。
已知:實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率和成本利潤(rùn)率均為5%;相關(guān)發(fā)票已經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。

根據(jù)上述資料的描述,下列各項(xiàng)中,符合規(guī)定的表述是()。

A.將橡木加工成工藝品銷(xiāo)售的需要繳納消費(fèi)稅
B.自產(chǎn)的C型實(shí)木地板用于辦公室裝修,需要視同銷(xiāo)售計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅
C.自產(chǎn)的C型實(shí)木地板和D型實(shí)木地板用于裝修和贈(zèng)送的需要繳納消費(fèi)稅
D.自產(chǎn)的D型實(shí)木地板贈(zèng)送給房地產(chǎn)公司,需要視同銷(xiāo)售計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅

最新試題

下列關(guān)于自產(chǎn)自用或委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的銷(xiāo)售額的陳述,不正確的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

根據(jù)消費(fèi)稅法律制度的規(guī)定。對(duì)下列各項(xiàng)應(yīng)稅消費(fèi)品,在計(jì)算應(yīng)納消費(fèi)稅額時(shí)采用定額稅率從量計(jì)征的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

納稅人兼營(yíng)卷煙批發(fā)和零售業(yè)務(wù)的,應(yīng)當(dāng)分別核算批發(fā)和零售環(huán)節(jié)的銷(xiāo)售額、銷(xiāo)售數(shù)量;未分別核算批發(fā)和零售環(huán)節(jié)銷(xiāo)售額、銷(xiāo)售數(shù)量的,按照全部銷(xiāo)售額、銷(xiāo)售數(shù)量計(jì)征零售環(huán)節(jié)消費(fèi)稅。

題型:判斷題

納稅人自產(chǎn)自用的卷煙應(yīng)當(dāng)按照納稅人外購(gòu)的同牌號(hào)規(guī)格的卷煙銷(xiāo)售價(jià)格確定征稅類(lèi)別和適用稅率。

題型:判斷題

下列有關(guān)消費(fèi)稅納稅地點(diǎn)的說(shuō)法中,表述不正確的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

根據(jù)消費(fèi)稅法律制度的規(guī)定,下列各項(xiàng)中,委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款不可以扣除的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

根據(jù)消費(fèi)稅法律制度的規(guī)定,進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品,應(yīng)當(dāng)繳納消費(fèi)稅的時(shí)間為()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

下列不屬于消費(fèi)稅稅目的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

下列行為應(yīng)繳消費(fèi)稅的是()。

題型:多項(xiàng)選擇題

甲企業(yè)以小汽車(chē)投資應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額的下列計(jì)算中,正確的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題