某貨物生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，企業(yè)從業(yè)人數(shù)90人，資產(chǎn)總額2800萬元。2017年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
（1）取得銷售收入3000萬元（包括發(fā)生但未減除的銷售折讓500萬元），銷售成本1343萬元；
（2）發(fā)生銷售費(fèi)用670萬元（其中廣告費(fèi)420萬元，三新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用100萬元）；管理費(fèi)用400萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元（其中包括現(xiàn)金折扣20萬元）；
（3）銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）；
（4）營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款10萬元，支付稅收滯納金6萬元）；
（5）計(jì)人成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)3萬元、支出職工福利費(fèi)21萬元（不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼），職工教育經(jīng)費(fèi)8萬元。
A.381
B.384
C.387.5
D.435
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
某貨物生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，企業(yè)從業(yè)人數(shù)90人，資產(chǎn)總額2800萬元。2017年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
（1）取得銷售收入3000萬元（包括發(fā)生但未減除的銷售折讓500萬元），銷售成本1343萬元；
（2）發(fā)生銷售費(fèi)用670萬元（其中廣告費(fèi)420萬元，三新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用100萬元）；管理費(fèi)用400萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元（其中包括現(xiàn)金折扣20萬元）；
（3）銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）；
（4）營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款10萬元，支付稅收滯納金6萬元）；
（5）計(jì)人成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)3萬元、支出職工福利費(fèi)21萬元（不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼），職工教育經(jīng)費(fèi)8萬元。
A.現(xiàn)金折扣不得從銷售收入中減除
B.銷售折讓不得從銷售收入中減除
C.支付稅收滯納金可以稅前扣除
D.通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款可以全額稅前扣除
最新試題
2017年企業(yè)的銷售（營業(yè)）收入為（）萬元。
該企業(yè)2017年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（）萬元。
廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅前扣除額合計(jì)為（）萬元。
根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列項(xiàng)目不得計(jì)算折舊或攤銷費(fèi)用在稅前扣除的有（）。
企業(yè)所得稅納稅人在納稅年度發(fā)生的經(jīng)營虧損，可以用下一年度的所得彌補(bǔ)；下一納稅年度的年所得不足彌補(bǔ)的，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)，但是延續(xù)彌補(bǔ)期最長不得超過5年。
對合格境外投資者、人民幣合格境外投資者取得來源于中國境內(nèi)的股票等權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，暫免征收企業(yè)所得稅。
企業(yè)對外投資期間，投資資產(chǎn)的成本在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除，但可以分期攤銷。
下列關(guān)于所得稅前扣除項(xiàng)目的說法中，不正確的是（）。
研究開發(fā)費(fèi)，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費(fèi)用的50％加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150％攤銷。
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不得在應(yīng)納稅所得額中扣除的有（）。