問答題

某企業(yè)2018年現(xiàn)金預(yù)算(簡表)如下表所示。假定企業(yè)發(fā)生現(xiàn)金余缺均由歸還或取得流動(dòng)資金借款解決,且流動(dòng)資金借款利息可以忽略不計(jì)。除表中所列項(xiàng)目外,企業(yè)沒有有價(jià)證券,也沒有發(fā)生其他現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。預(yù)計(jì)2018年年末流動(dòng)負(fù)債為4000萬元,需要保證的年末現(xiàn)金占流動(dòng)負(fù)債的比率為50%。
要求:根據(jù)所列資料,計(jì)算填列表中用字母表示的項(xiàng)目。
某企業(yè)2018年現(xiàn)金預(yù)算(簡表)
單位:萬元


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4.問答題

某企業(yè)2018年有關(guān)預(yù)算資料如下。
(1)預(yù)計(jì)該企業(yè)3月份至7月份的銷售收入分別為40000萬元、50000萬元、60000萬元、70000萬元、80000萬元。每月銷售收入中,30%當(dāng)月收到現(xiàn)金,70%下月收到現(xiàn)金。
(2)各月直接材料采購成本按下一個(gè)月銷售收入的60%計(jì)算。所購材料款于當(dāng)月支付現(xiàn)金50%,下月支付現(xiàn)金50%。
(3)預(yù)計(jì)該企業(yè)4月份至6月份的制造費(fèi)用分別為4000萬元、4500萬元、4200萬元,每月制造費(fèi)用中包括折舊費(fèi)1000萬元。
(4)預(yù)計(jì)該企業(yè)4月份購置固定資產(chǎn),需要現(xiàn)金15000萬元。
(5)企業(yè)在3月末有長期借款20000萬元,利息率為15%。
(6)預(yù)計(jì)該企業(yè)在現(xiàn)金有余缺時(shí)利用短期借款進(jìn)行調(diào)劑,不足時(shí),向銀行申請短期借款(為100萬元的整數(shù)倍);現(xiàn)金有多余時(shí)歸還銀行短期借款(為100萬元的整數(shù)倍)。借款在期初,還款在期末,借款年利率為12%。
(7)預(yù)計(jì)該企業(yè)理想的期末現(xiàn)金余額為6000萬元,長期借款利息每季度末支付一次,短期借款利息還本時(shí)支付,其他資料見現(xiàn)金預(yù)算表。
要求:根據(jù)以上資料,完成該企業(yè)4月份至6月份現(xiàn)金預(yù)算的編制工作。
現(xiàn)金預(yù)算表
單位:萬元

最新試題

下列各項(xiàng)中,沒有直接在現(xiàn)金預(yù)算中得到反映的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

采用彈性預(yù)算法編制成本費(fèi)用預(yù)算時(shí),業(yè)務(wù)量計(jì)量單位的選擇非常關(guān)鍵,最適合選用實(shí)物數(shù)量作為業(yè)務(wù)量計(jì)量單位的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

下列各項(xiàng)中,綜合性較強(qiáng)的預(yù)算是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

下列各項(xiàng)中,能在銷售預(yù)算中找到的內(nèi)容有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

某企業(yè)每季度銷售收入中,本季度收到現(xiàn)金60%的現(xiàn)金,另外的40%要到下季度才能收回現(xiàn)金。若預(yù)算年度的第四季度銷售收入為40000元,則資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算中年末“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目金額為()元。

題型:單項(xiàng)選擇題

下列各項(xiàng)中,不屬于增量預(yù)算法基本假定的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

與生產(chǎn)預(yù)算有直接聯(lián)系的預(yù)算有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

下列各項(xiàng)中,屬于滾動(dòng)預(yù)算優(yōu)點(diǎn)的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

根據(jù)全面預(yù)算體系的分類,下列預(yù)算中,屬于財(cái)務(wù)預(yù)算的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

用列表法編制的彈性預(yù)算,主要特點(diǎn)有()。

題型:多項(xiàng)選擇題