問答題

甲公司（增值稅一般納稅人）2017年7月25日從乙企業(yè)購進(jìn)貨物一批，乙企業(yè)于當(dāng)日開具增值稅專用發(fā)票并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交給甲公司業(yè)務(wù)人員。2017年8月4日甲公司業(yè)務(wù)人員在返程途中被盜，將增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)丟失。因此項購銷業(yè)務(wù)涉及金額巨大，甲公司當(dāng)即于2017年8月5日派相關(guān)人員去乙企業(yè)進(jìn)行溝通，說明情況并希望乙企業(yè)再開一張相同金額的增值稅專用發(fā)票，乙企業(yè)財務(wù)人員拒絕另行開具增值稅專用發(fā)票。根據(jù)材料，回答下列問題。

甲公司最遲應(yīng)何時辦妥各項相關(guān)手續(xù)，才能保證此項業(yè)務(wù)的進(jìn)項稅額可以抵扣？

你可能感興趣的試題

3.問答題

某有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人），2017年4月份和5月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：
（1）4月份：外購原材料、燃料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款800萬元、增值稅款136萬元；外購動力取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款35萬元、增值稅款5．95萬元，其中30％用于企業(yè)不動產(chǎn)在建工程；以外購原材料80萬元委托某公司加工貨物，支付加工費，取得的增值稅專用發(fā)票上注明加工費10萬元、增值稅款1．7萬元，同時支付加工貨物的不含稅運(yùn)費1萬元，并取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。當(dāng)月內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額220萬元，同時支付銷售貨物應(yīng)負(fù)擔(dān)的不含稅運(yùn)費3萬元，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票；當(dāng)月出口銷售貨物取得銷售額（離岸價格）折合人民幣550萬元。
（2）5月份：外購原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款300萬元、增值稅款51萬元；免稅進(jìn)口料件一批，支付國外買價200萬元，運(yùn)抵我國海關(guān)前的運(yùn)費和保險費40萬元，該料件進(jìn)口關(guān)稅稅率20％，進(jìn)口料件均已驗收入庫。當(dāng)月出口貨物銷售取得銷售額（離岸價格）折合人民幣600萬元；當(dāng)月內(nèi)銷貨物500件，開具普通發(fā)票取得含稅銷售額175．5萬元，同時送貨上門，開具普通發(fā)票收取運(yùn)費3．51萬元；另移送與內(nèi)銷貨物相同的自產(chǎn)貨物60件用于捐贈給某福利院。
已知：該企業(yè)出口貨物的增值稅征稅率為17％，退稅率為11％；上述取得的合法抵扣憑證均已在當(dāng)月通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
要求：根據(jù)上述資料，采用“免、抵、退”辦法分別計算該企業(yè)2017年4月和5月應(yīng)納（或應(yīng)退）的增值稅。