位于市區(qū)的某動漫軟件公司為增值稅一般納稅人，2016年7月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
（1）進(jìn)口一臺機(jī)器設(shè)備，國外買價折合人民幣640000元，運(yùn)抵我國入關(guān)地前支付的運(yùn)費(fèi)折合人民幣42000元、保險費(fèi)折合人民幣38000元；入關(guān)后運(yùn)抵企業(yè)所在地，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)16000元、稅額1760元。
（2）支付給境外某公司特許權(quán)使用費(fèi)，扣繳相應(yīng)稅款并取得稅收繳款憑證。合同約定的特許權(quán)使用費(fèi)的金額為人民幣1000000元（含按稅法規(guī)定應(yīng)由該動漫軟件公司代扣代繳的稅款）。
（3）購進(jìn)一輛小汽車自用，取得的稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票上注明車輛金額為190000元、裝飾費(fèi)10000元，稅額合計34000元。
（4）支付公司員工工資300000元；支付辦公用礦泉水水費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明金額5000元、稅額850元。
（5）將某業(yè)務(wù)單元的實(shí)物資產(chǎn)以及相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動力一并轉(zhuǎn)出，收取轉(zhuǎn)讓款5000000元。
（6）銷售自行開發(fā)的動漫軟件，取得不含稅銷售額4000000元。銷售額中有800000元尚未開具發(fā)票。
（其他相關(guān)資料：進(jìn)口機(jī)器設(shè)備關(guān)稅稅率為12％。涉及的相關(guān)票據(jù)均已通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)比對認(rèn)證。期初留抵稅額為0）
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
最新試題
計算業(yè)務(wù)（6）進(jìn)口輕型商用客車應(yīng)繳納的增值稅。
計算該企業(yè)12月的銷項稅額。
計算業(yè)務(wù)（4）的銷項稅額。
計算印刷廠當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額。
計算該公司7月應(yīng)繳納的車輛購置稅。
計算印刷廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅。
計算業(yè)務(wù)（3）的銷項稅額。
計算業(yè)務(wù)（8）購進(jìn)汽油、礦泉水可抵扣的進(jìn)項稅額。
計算印刷廠當(dāng)月增值稅的應(yīng)稅銷售額。
計算該公司應(yīng)繳納的車輛購置稅。