單項選擇題下列屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》強制性規(guī)定的是（）

A.設臵總會計師的大中型企業(yè)，應設臵與其職權重疊的副職
B.對于重大的業(yè)務和事項，董事長可以單獨進行決策
C.董事會負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行
D.業(yè)定期對內(nèi)部控制的有效性進行自我評價，出具內(nèi)部控制自我評價報告


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1.單項選擇題內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)不包括（）

A.管理層搜集匯總的各部門信息
B.定期與客戶溝通，以驗證應收、應付賬款記錄是否完整正確
C.管理層搜集匯總的各部門出現(xiàn)的問題
D.相關職能部門進行自我檢查、監(jiān)督時對發(fā)現(xiàn)問題的記錄及解決方案

2.單項選擇題內(nèi)部環(huán)境文檔不包括（）

A.組織結構圖
B.經(jīng)營分析報告
C.權限體系表
D.崗位職責說明和員工守則

3.單項選擇題在專項監(jiān)督的執(zhí)行階段的主要任務不包括（）

A.獲得對業(yè)務單元或業(yè)務流程活動的了解并確定其相關的內(nèi)部控制是如何設計運作的
B.與業(yè)務單元或業(yè)務流程的管理人員以及其他適當?shù)墓芾砣藛T復核結果
C.評價內(nèi)部控制程序、分析內(nèi)部控制結果并采取相應措施
D.記錄內(nèi)部控制缺陷和擬定糾正的措施并與適當?shù)娜藛T復核并驗證調(diào)查結果

4.單項選擇題在專項監(jiān)督的計劃階段的主要任務不包括（）

A.從業(yè)務單元或業(yè)務流程的管理人員處獲得情況說明和糾正措施
B.規(guī)定監(jiān)督的目標和范圍并確定具有該項監(jiān)督權力的主管部門和人員
C.確定監(jiān)督小組、輔助人員和主要業(yè)務單元聯(lián)系人
D.規(guī)定監(jiān)督方法、時間、實施步驟并就監(jiān)督計劃達成一致

5.單項選擇題日常監(jiān)督中的內(nèi)部審計監(jiān)督不包括（）

A.制定內(nèi)部審計計劃，定期組織生產(chǎn)經(jīng)營審計、內(nèi)部控制專項審計和專項調(diào)查等
B.對企業(yè)董事、高級管理人員和下屬單位負責人的廉潔從業(yè)狀況、管理制度的落實情況、內(nèi)部控制的實際效果等進行監(jiān)督檢查，并向董事會或經(jīng)理層提出管理建議
C.根據(jù)風險評估效果，對企業(yè)認定的重大風險的管控情況及成效開展持續(xù)性的監(jiān)督
D.對審計中發(fā)現(xiàn)的違反國家法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的事項提出審計建議，作出審計決定，并對審計建議和審計決定的落實情況進行跟蹤監(jiān)督