不定項(xiàng)選擇

甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2014年2月發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
(1)進(jìn)口一批煙絲,關(guān)稅完稅價(jià)格為20萬元,關(guān)稅稅率為20%,繳納相關(guān)稅費(fèi)后海關(guān)放行,并取得相關(guān)的專用繳款書。
(2)將進(jìn)口的煙絲全部領(lǐng)用用于生產(chǎn)A類卷煙200箱,當(dāng)月銷售其中的150箱,取得不含稅銷售收入230萬元。
(3)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購煙葉,支付價(jià)款30萬元,支付價(jià)外補(bǔ)貼3萬元,煙葉稅稅率為20%,開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。
(4)用20箱A類卷煙和乙企業(yè)換取相同價(jià)值的生產(chǎn)資料,取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。
(5)另將自己新研制的10箱B類卷煙無償贈(zèng)送給關(guān)聯(lián)企業(yè),B類卷煙沒有同類貨物的市場銷售價(jià)格,該批卷煙生產(chǎn)成本為70萬元,成本利潤率為5%。
(6)因管理不善導(dǎo)致部分庫存卷煙被盜,該批卷煙外購比例為70%,賬面成本為20萬元。
已知:A類卷煙的最高不含稅售價(jià)為17000元/標(biāo)準(zhǔn)箱;煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%;上述卷煙適用的消費(fèi)稅稅率均為36%加150元/標(biāo)準(zhǔn)箱。
要求:
根據(jù)上述資料,回答下列問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。

下列關(guān)于上述業(yè)務(wù)的說法中正確的有()。

A.進(jìn)口煙絲用于生產(chǎn)卷煙,進(jìn)口煙絲的已納消費(fèi)稅準(zhǔn)予抵扣
B.從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進(jìn)的煙葉,準(zhǔn)予計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為4.29萬元
C.用于換取生產(chǎn)資料的20箱A類卷煙用同類貨物平均價(jià)格計(jì)算消費(fèi)稅
D.因管理不善導(dǎo)致被盜的卷煙其相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理


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1.不定項(xiàng)選擇

甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2014年2月發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
(1)進(jìn)口一批煙絲,關(guān)稅完稅價(jià)格為20萬元,關(guān)稅稅率為20%,繳納相關(guān)稅費(fèi)后海關(guān)放行,并取得相關(guān)的專用繳款書。
(2)將進(jìn)口的煙絲全部領(lǐng)用用于生產(chǎn)A類卷煙200箱,當(dāng)月銷售其中的150箱,取得不含稅銷售收入230萬元。
(3)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購煙葉,支付價(jià)款30萬元,支付價(jià)外補(bǔ)貼3萬元,煙葉稅稅率為20%,開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。
(4)用20箱A類卷煙和乙企業(yè)換取相同價(jià)值的生產(chǎn)資料,取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。
(5)另將自己新研制的10箱B類卷煙無償贈(zèng)送給關(guān)聯(lián)企業(yè),B類卷煙沒有同類貨物的市場銷售價(jià)格,該批卷煙生產(chǎn)成本為70萬元,成本利潤率為5%。
(6)因管理不善導(dǎo)致部分庫存卷煙被盜,該批卷煙外購比例為70%,賬面成本為20萬元。
已知:A類卷煙的最高不含稅售價(jià)為17000元/標(biāo)準(zhǔn)箱;煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%;上述卷煙適用的消費(fèi)稅稅率均為36%加150元/標(biāo)準(zhǔn)箱。
要求:
根據(jù)上述資料,回答下列問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。

甲企業(yè)2014年2月應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納消費(fèi)稅()萬元。

A.128.88
B.139.08
C.136.38
D.135.58

2.不定項(xiàng)選擇

甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2014年2月發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
(1)進(jìn)口一批煙絲,關(guān)稅完稅價(jià)格為20萬元,關(guān)稅稅率為20%,繳納相關(guān)稅費(fèi)后海關(guān)放行,并取得相關(guān)的專用繳款書。
(2)將進(jìn)口的煙絲全部領(lǐng)用用于生產(chǎn)A類卷煙200箱,當(dāng)月銷售其中的150箱,取得不含稅銷售收入230萬元。
(3)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購煙葉,支付價(jià)款30萬元,支付價(jià)外補(bǔ)貼3萬元,煙葉稅稅率為20%,開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。
(4)用20箱A類卷煙和乙企業(yè)換取相同價(jià)值的生產(chǎn)資料,取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。
(5)另將自己新研制的10箱B類卷煙無償贈(zèng)送給關(guān)聯(lián)企業(yè),B類卷煙沒有同類貨物的市場銷售價(jià)格,該批卷煙生產(chǎn)成本為70萬元,成本利潤率為5%。
(6)因管理不善導(dǎo)致部分庫存卷煙被盜,該批卷煙外購比例為70%,賬面成本為20萬元。
已知:A類卷煙的最高不含稅售價(jià)為17000元/標(biāo)準(zhǔn)箱;煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%;上述卷煙適用的消費(fèi)稅稅率均為36%加150元/標(biāo)準(zhǔn)箱。
要求:
根據(jù)上述資料,回答下列問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。

甲企業(yè)2014年2月應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納增值稅()萬元。

A.50.07
B.60.05
C.55.45
D.62.35

3.不定項(xiàng)選擇

甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2014年2月發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
(1)進(jìn)口一批煙絲,關(guān)稅完稅價(jià)格為20萬元,關(guān)稅稅率為20%,繳納相關(guān)稅費(fèi)后海關(guān)放行,并取得相關(guān)的專用繳款書。
(2)將進(jìn)口的煙絲全部領(lǐng)用用于生產(chǎn)A類卷煙200箱,當(dāng)月銷售其中的150箱,取得不含稅銷售收入230萬元。
(3)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購煙葉,支付價(jià)款30萬元,支付價(jià)外補(bǔ)貼3萬元,煙葉稅稅率為20%,開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。
(4)用20箱A類卷煙和乙企業(yè)換取相同價(jià)值的生產(chǎn)資料,取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。
(5)另將自己新研制的10箱B類卷煙無償贈(zèng)送給關(guān)聯(lián)企業(yè),B類卷煙沒有同類貨物的市場銷售價(jià)格,該批卷煙生產(chǎn)成本為70萬元,成本利潤率為5%。
(6)因管理不善導(dǎo)致部分庫存卷煙被盜,該批卷煙外購比例為70%,賬面成本為20萬元。
已知:A類卷煙的最高不含稅售價(jià)為17000元/標(biāo)準(zhǔn)箱;煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%;上述卷煙適用的消費(fèi)稅稅率均為36%加150元/標(biāo)準(zhǔn)箱。
要求:
根據(jù)上述資料,回答下列問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。

甲企業(yè)進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的稅金合計(jì)金額為()萬元。

A.9.83
B.14.29
C.16.11
D.20.12

最新試題

下列關(guān)于金融保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)稅征稅范圍不正確的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

有關(guān)消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算辦法,下列表述正確的有()。

題型:不定項(xiàng)選擇

根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定,下列有關(guān)營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的表述中,正確的有()。

題型:不定項(xiàng)選擇

與甲企業(yè)合作經(jīng)營酒店當(dāng)月取得的收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

旅游景點(diǎn)門票收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

該白酒生產(chǎn)企業(yè)3月份應(yīng)納消費(fèi)稅稅額為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

納稅人采用清包工形式提供的裝飾勞務(wù),其計(jì)稅營業(yè)額不包含()。

題型:單項(xiàng)選擇題

下列項(xiàng)目中,要按“交通運(yùn)輸業(yè)”稅目繳納營業(yè)稅的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定,下列有關(guān)自建行為營業(yè)稅相關(guān)處理的表述中,正確的有()。

題型:不定項(xiàng)選擇

有關(guān)該白酒生產(chǎn)企業(yè)上述業(yè)務(wù)增值稅、消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間,下列說法正確的有()。

題型:不定項(xiàng)選擇