A.員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職
B.員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲
C.關(guān)鍵崗位員工的強(qiáng)制休假制度和定期崗位輪換制度
D.掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定
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A.與其他企業(yè)存在較大經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨法律訴訟的
B.已進(jìn)入重組、托管程序的
C.管理混亂、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大的
D.與本企業(yè)已經(jīng)發(fā)生過不能及時(shí)足額繳納擔(dān)保費(fèi)用的
A.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)存在漏洞
B.不能有效防范錯(cuò)誤與舞弊
C.內(nèi)部控制運(yùn)行存在弱點(diǎn)與偏差
D.不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正錯(cuò)誤與舞弊
A.對外投資預(yù)算的編制與審批
B.對外投資項(xiàng)目的分析論證與評估
C.對外投資處置的審批與執(zhí)行
D.對外投資的決策與執(zhí)行
A.請購與審批
B.詢價(jià)與確定供應(yīng)商
C.采購與驗(yàn)收
D.訂立合同與審核
A.審核企業(yè)內(nèi)部控制及其實(shí)施情況，并向董事會(huì)作出報(bào)告
B.指導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作
C.審核企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告及有關(guān)信息披露內(nèi)容
D.負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的溝通協(xié)調(diào)
最新試題
企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定和實(shí)施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容（）。
《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號--采購業(yè)務(wù)》中，如果采購流程不完善，將會(huì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)有（）。
下列屬于工程項(xiàng)目需關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)的有（）。
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》，全面預(yù)算面臨的風(fēng)險(xiǎn)有（）。
下列行為中，不符合內(nèi)部控制要求的有（）。
按照內(nèi)部控制缺陷的本質(zhì)分類，可以把內(nèi)部控制缺陷分為（）。
下列屬于開展研發(fā)活動(dòng)需要關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)的是（）。
綜合題：甲公司為在上海證券交易所和美國紐約證券交易所同時(shí)上市的公司，該公司2013年內(nèi)部控制評價(jià)工作底稿中記載的有關(guān)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的部分內(nèi)容摘錄如下：（1）為加強(qiáng)貨幣支付管理，貨幣資金支付審批實(shí)行分級管理辦法：單筆付款金額在10萬元以下的，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批；單筆付款金額在10萬元以上、50萬元以下的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；單筆付款金額在50萬元以上的，由總經(jīng)理審批。（2）為統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理、提高會(huì)計(jì)核算水平，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部，與財(cái)務(wù)部一并由總會(huì)計(jì)師分管。內(nèi)部審計(jì)的主要職責(zé)是對公司內(nèi)部控制的健全、有效，會(huì)計(jì)及相關(guān)信息的真實(shí)、合法、完整，資產(chǎn)的安全、完整，經(jīng)營績效以及經(jīng)營合規(guī)性進(jìn)行檢查、監(jiān)督和評價(jià)。（3）為保證公司投資業(yè)務(wù)的不相容職務(wù)相互分離、制約和監(jiān)督，投資業(yè)務(wù)分由不同部門或不同職員負(fù)責(zé)。其中：投資部門的A職員負(fù)責(zé)對外投資預(yù)算的編制；投資部門的B職員負(fù)責(zé)對外投資項(xiàng)目的可行性分析論證及審批；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對外投資業(yè)務(wù)的相關(guān)會(huì)計(jì)記錄。（4）企業(yè)建立了采購申請制度，依據(jù)購買物資或接受勞務(wù)的類型，確定歸口管理部門，明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請購和審批程序。具有請購權(quán)的部門對于預(yù)算內(nèi)采購項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請購手續(xù)，對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項(xiàng)目，應(yīng)在辦理請購手續(xù)后，及時(shí)報(bào)請具備審批權(quán)限的部門和人員審批。（5）C職員在核對商品裝運(yùn)憑證和相應(yīng)的經(jīng)批準(zhǔn)的銷售單后，開具銷售發(fā)票。具體程序?yàn)椋焊鶕?jù)已授權(quán)批準(zhǔn)的商品價(jià)目表填寫銷售發(fā)票的金額，根據(jù)商品裝運(yùn)憑證上的數(shù)量填寫銷售發(fā)票的數(shù)量；銷售發(fā)票的其中一聯(lián)交財(cái)務(wù)部D職員據(jù)以登記與銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的總賬和明細(xì)賬。（6）該公司的某一子公司在銷售完成后，通知出納人員辦理貨款結(jié)算，并進(jìn)行賬務(wù)處理。公司未設(shè)獨(dú)立的客戶信用調(diào)查機(jī)構(gòu)，在財(cái)務(wù)部門和銷售部門也沒有專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。（7）公司董事長鄭某等人在2013年5月份和8月份未經(jīng)公司董事會(huì)同意，先后挪用1590萬元和1400萬元，分別給了M公司和N公司用于經(jīng)營。事后得知，M公司是甲公司的第5大股東，它是由鄭某等人以親屬名義注冊的私人企業(yè)，而N公司的企業(yè)法人就是鄭某。要求：假定甲公司的其他內(nèi)部控制不存在缺陷，請指出甲公司上述內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面的缺陷，并簡要說明理由。
《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號-信息系統(tǒng)》和《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號-內(nèi)部信息傳遞》對信息系統(tǒng)與信息系統(tǒng)的傳遞的風(fēng)險(xiǎn)和控制措施提供了應(yīng)用指引。要求：列舉企業(yè)在信息系統(tǒng)和信息系統(tǒng)傳遞過程中應(yīng)該關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)。
按照《評價(jià)指引》規(guī)定，企業(yè)應(yīng)根據(jù)年度內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評價(jià)工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表等資料，及時(shí)編制內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告。下列關(guān)于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的有關(guān)說法中，正確的有（）。