A.2.76
B.3.46
C.3.51
D.3.85
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A.1430.59
B.2919.37
C.3980.59
D.4368.93
A.14940.17
B.15270
C.18971.71
D.36348.86
A.商場銷售商品并出租閑置的樓層供其他企業(yè)的辦公
B.汽車銷售公司銷售汽車并為其他客戶提供裝飾服務(wù)
C.納稅人銷售林木的同時提供林木管護(hù)勞務(wù)
D.電信局為客戶提供電話安裝服務(wù)的同時又銷售所安裝的電話機
A.0.85
B.0.30
C.0.88
D.0.54
A.66200元
B.68750元
C.75028元
D.85620元
最新試題
位于某鎮(zhèn)工業(yè)區(qū)中的日化工廠,受托為甲市一化妝品公司加工化妝品一批,委托方提供的原材料不含稅金額66萬元,加工結(jié)束向委托方開具專用發(fā)票收取加工費和輔助材料費的含稅金額共計35.1萬元;該日化工廠無同類化妝品市場價格。鎮(zhèn)工業(yè)區(qū)日化工廠收回化妝品后以150萬元的價值出售。下列說法正確的是()。(化妝品消費稅稅率為30%)
下列項目中,不允許作為進(jìn)項稅額進(jìn)行抵扣的是()。
天華公司是一家美食城,一方面提供餐飲服務(wù);另一方面設(shè)立了對外銷售貨物的營業(yè)廳,銷售一些外購的有機蔬菜,并辦理了一般納稅人認(rèn)定手續(xù)。2014年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)從蔬菜批發(fā)企業(yè)購進(jìn)有機蔬菜,支付貨款合計58500元;另支付運費2000元,取得運輸企業(yè)出具的合規(guī)的運費發(fā)票;借:庫存商品51860應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)8640貸:銀行存款60500(2)取得餐飲費1200萬元,另外向其他顧客銷售有機食品300萬元;(3)為了發(fā)展業(yè)務(wù)、聯(lián)系顧客,公司辦公區(qū)外購了一批計算機,同時為公司的整體業(yè)務(wù)服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票,其中記載進(jìn)項稅額34萬。公司會計人員認(rèn)為,該批計算機同時用于增值稅業(yè)務(wù)和營業(yè)稅勞務(wù),應(yīng)該用公式計算不得抵扣的進(jìn)項稅額,計算如下:不得抵扣的進(jìn)項稅額=34×1200÷(1200+300)=27.2(萬元)問題:(1)企業(yè)對業(yè)務(wù)(1)的會計處理是否正確?如不正確,編制相應(yīng)調(diào)整分錄。(2)公司取得的餐飲費和有機蔬菜銷售收入應(yīng)該繳納增值稅還是營業(yè)稅?(3)公司財務(wù)人員的處理是否正確,公司購入計算機的進(jìn)項稅能否抵扣、如何抵扣?
防偽稅控企業(yè)發(fā)生下列()情形的,應(yīng)到主管稅務(wù)機關(guān)辦理注銷認(rèn)定登記,同時由主管稅務(wù)機關(guān)收繳金稅卡和IC卡。
將購買的貨物用于下列項目,其進(jìn)項稅額準(zhǔn)予抵扣的是()。
增值稅納稅申報表第八項“免稅貨物及勞務(wù)銷售額”欄,應(yīng)填寫()。
《部分產(chǎn)品銷售統(tǒng)計表》,由從事()等產(chǎn)品生產(chǎn)的增值稅一般納稅人在申報時填報
某貿(mào)易公司2014年10月25日從外地某鋼鐵廠購進(jìn)羅紋鋼一批,鋼鐵廠于當(dāng)日開具增值稅專用發(fā)票并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交給貿(mào)易公司業(yè)務(wù)人員。2014年11月4日貿(mào)易公司業(yè)務(wù)人員在返程途中被盜,將增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)丟失。因此項購銷業(yè)務(wù)涉及金額巨大,貿(mào)易公司當(dāng)即于2014年11月5日派相關(guān)人員去鋼鐵廠進(jìn)行溝通,說明情況并希望鋼鐵廠再開一張相同金額的增值稅專用發(fā)票,鋼鐵廠財務(wù)人員拒絕另行開具增值稅專用發(fā)票。問題:(1)鋼鐵廠為什么拒絕另行開具增值稅專用發(fā)票?(2)貿(mào)易公司在鋼鐵廠不另開增值稅專用發(fā)票的情況下,怎樣才能取得此項業(yè)務(wù)的增值稅進(jìn)項稅額抵扣憑證?(3)貿(mào)易公司最遲應(yīng)何時辦妥各項相關(guān)手續(xù),才能保證此項業(yè)務(wù)的進(jìn)項稅額可以抵扣?
某商場為增值稅一般納稅人,采取以舊換新方式銷售洗衣機,每臺新洗衣機零售價3000元,本月售出新洗衣機200臺,收回舊洗衣機200臺,每臺舊洗衣機折價200元,收取2800元差價,企業(yè)計算增值稅銷項稅額為81367.52元。注冊稅務(wù)師審核后,認(rèn)為()。
委托加工實行復(fù)合計稅辦法的應(yīng)稅消費品消費稅的組成計稅價格中應(yīng)包括的項目有()。