多項選擇題《增值稅納稅申報表附列資料(表二)》中“二、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額”中填寫的項目有()。

A.納稅檢查調(diào)增進(jìn)項稅額
B.即征即退的增值稅額
C.用于非應(yīng)稅項目的進(jìn)項稅額
D.用于按簡易征收辦法征稅貨物的進(jìn)項稅額
E.上期留抵稅額抵減欠稅


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1.多項選擇題下列各項中屬于視同銷售行為,應(yīng)當(dāng)與計算銷項稅額的有()。

A.將自產(chǎn)的貨物用于非應(yīng)稅項目
B.將自產(chǎn)貨物用于換取生產(chǎn)資料
C.將購買的貨物無償贈送他人
D.將自產(chǎn)貨物用于抵償債務(wù)
E.將購買的貨物用于在建工程

2.多項選擇題稅務(wù)師對生產(chǎn)企業(yè)出口業(yè)務(wù)退(免)稅申報進(jìn)行審核時,認(rèn)為正確的業(yè)務(wù)有()。

A.對于一般貿(mào)易出口,應(yīng)當(dāng)將外銷收入與征退稅率差的乘積作為不得免征和抵扣稅額,作為進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
B.進(jìn)料加工耗用國內(nèi)材料的進(jìn)項稅額應(yīng)當(dāng)予以轉(zhuǎn)出
C.來料加工耗用國內(nèi)材料的進(jìn)項稅額應(yīng)當(dāng)予以轉(zhuǎn)出
D.一般貿(mào)易出口和進(jìn)料加工復(fù)出口業(yè)務(wù)中,有耗用免稅材料的,應(yīng)當(dāng)計算不得免征與抵扣稅額的抵減額
E.企業(yè)根據(jù)當(dāng)期應(yīng)退稅額,借記其他應(yīng)收款,貸記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(出口退稅)

3.多項選擇題某卷煙廠(位于市區(qū))為增值稅一般納稅人,2014年l2月從農(nóng)民手中收購煙葉,收購憑證上注明收購價30000元,支付不含稅運(yùn)費(fèi)1000元,并取得了一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)開具的貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票;將購買的煙葉直接運(yùn)往乙企業(yè)委托其加工煙絲,取得增值稅專用發(fā)票,注明加工費(fèi)5000元、增值稅850元;甲卷煙廠將收回的煙絲的20%直接銷售,取得不含稅銷售額35000元,80%領(lǐng)用生產(chǎn)A牌卷煙,本月銷售卷煙17箱(標(biāo)準(zhǔn)箱),取得不含稅銷售額416500元;企業(yè)職工浴池領(lǐng)用從小規(guī)模納稅人購進(jìn)時取得普通發(fā)票的勞保用品,成本8600元,領(lǐng)用上月從一般納稅人購進(jìn)時取得增值稅專用發(fā)票和合法的貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票的煤炭,成本32790元(包括買價30000元,運(yùn)輸成本2790元,)。對上述業(yè)務(wù)稅務(wù)處理正確的有()。(本月取得的發(fā)票均在本月認(rèn)證并抵扣,支付的10%補(bǔ)貼是由煙草集團(tuán)支付,煙廠轉(zhuǎn)交)

A.購買煙葉可抵扣進(jìn)項稅額5148元
B.支付運(yùn)費(fèi)可以抵扣進(jìn)項稅額70元
C.卷煙廠本月轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額4138元
D.領(lǐng)用煤炭進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出4899.66元
E.卷煙廠應(yīng)納增值稅74853.9元

4.多項選擇題下列關(guān)于交通運(yùn)輸有關(guān)的增值稅規(guī)定中正確的有()。

A.出租車公司向使用本公司自有出租車的出租車司機(jī)收取的管理費(fèi)用,按服務(wù)業(yè)征收營業(yè)稅
B.遠(yuǎn)洋運(yùn)輸企業(yè)提供的程租業(yè)務(wù),按水路運(yùn)輸服務(wù)征收增值稅
C.遠(yuǎn)洋運(yùn)輸企業(yè)提供的光租業(yè)務(wù),按水路運(yùn)輸服務(wù)征收增值稅
D.航空運(yùn)輸企業(yè)的干租業(yè)務(wù),屬于有形動產(chǎn)經(jīng)營性租賃
E.航空運(yùn)輸企業(yè)提供的旅客利用里程積分兌換的航空運(yùn)輸服務(wù),不征收增值稅

最新試題

《增值稅納稅申報表附列資料(表二)》中“二、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額”中填寫的項目有()。

題型:多項選擇題

某商場為增值稅一般納稅人,采取以舊換新方式銷售洗衣機(jī),每臺新洗衣機(jī)零售價3000元,本月售出新洗衣機(jī)200臺,收回舊洗衣機(jī)200臺,每臺舊洗衣機(jī)折價200元,收取2800元差價,企業(yè)計算增值稅銷項稅額為81367.52元。注冊稅務(wù)師審核后,認(rèn)為()。

題型:單項選擇題

某工業(yè)企業(yè)為一般納稅人,2014年6月期初留抵稅額為2000元;當(dāng)月實現(xiàn)不含稅銷售額2500000元;當(dāng)期購進(jìn)生產(chǎn)用材料不含稅價格200000元,購入生產(chǎn)用設(shè)備不含稅成本為350000元??傻挚垌椖烤〉迷鲋刀悓S冒l(fā)票并已通過認(rèn)證。已知材料及產(chǎn)品適用稅率均為17%,則企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額為()元。

題型:單項選擇題

下列說法正確的有()

題型:多項選擇題

某貿(mào)易公司2014年10月25日從外地某鋼鐵廠購進(jìn)羅紋鋼一批,鋼鐵廠于當(dāng)日開具增值稅專用發(fā)票并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交給貿(mào)易公司業(yè)務(wù)人員。2014年11月4日貿(mào)易公司業(yè)務(wù)人員在返程途中被盜,將增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)丟失。因此項購銷業(yè)務(wù)涉及金額巨大,貿(mào)易公司當(dāng)即于2014年11月5日派相關(guān)人員去鋼鐵廠進(jìn)行溝通,說明情況并希望鋼鐵廠再開一張相同金額的增值稅專用發(fā)票,鋼鐵廠財務(wù)人員拒絕另行開具增值稅專用發(fā)票。問題:(1)鋼鐵廠為什么拒絕另行開具增值稅專用發(fā)票?(2)貿(mào)易公司在鋼鐵廠不另開增值稅專用發(fā)票的情況下,怎樣才能取得此項業(yè)務(wù)的增值稅進(jìn)項稅額抵扣憑證?(3)貿(mào)易公司最遲應(yīng)何時辦妥各項相關(guān)手續(xù),才能保證此項業(yè)務(wù)的進(jìn)項稅額可以抵扣?

題型:問答題

將購買的貨物用于下列項目,其進(jìn)項稅額準(zhǔn)予抵扣的是()。

題型:單項選擇題

注冊稅務(wù)師在審核某增值稅一般納稅人申報繳納增值稅時,發(fā)現(xiàn)下列情況應(yīng)作為納稅義務(wù)發(fā)生確認(rèn)應(yīng)稅銷售額的有()。

題型:多項選擇題

某生產(chǎn)企業(yè)屬增值稅小規(guī)模納稅人,2014年1月對部分資產(chǎn)盤點后進(jìn)行處理:銷售邊角廢料,由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票,取得不含稅收入8萬元;銷售使用過兩年的設(shè)備,取得含稅收入8萬元。該企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅為()萬元。

題型:單項選擇題

下列項目中并入銷售額中計算應(yīng)納增值稅的有()。

題型:多項選擇題

位于某鎮(zhèn)工業(yè)區(qū)中的日化工廠,受托為甲市一化妝品公司加工化妝品一批,委托方提供的原材料不含稅金額66萬元,加工結(jié)束向委托方開具專用發(fā)票收取加工費(fèi)和輔助材料費(fèi)的含稅金額共計35.1萬元;該日化工廠無同類化妝品市場價格。鎮(zhèn)工業(yè)區(qū)日化工廠收回化妝品后以150萬元的價值出售。下列說法正確的是()。(化妝品消費(fèi)稅稅率為30%)

題型:多項選擇題