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A.2017年12月31日無形資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為3800萬元
B.該專利技術(shù)產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異不確認遞延所得稅資產(chǎn)
C.2017年度應(yīng)交所得稅為2475萬元
D.2017年度所得稅費用為2000萬元
A.2017年12月31日長期股權(quán)投資的賬面價值為3600萬元
B.長期股權(quán)投資產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異應(yīng)確認遞延所得稅負債
C.2017年度應(yīng)交所得稅為1850萬元
D.2017年度應(yīng)交所得稅為1950萬元
A.2015年12月8日商譽的計稅基礎(chǔ)為2500萬元
B.2017年12月31日商譽的計稅基礎(chǔ)為1500萬元
C.2017年12月31日商譽減值產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異不確認為遞延所得稅資產(chǎn)
D.2017年12月31日因商譽減值應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)250萬元
A.企業(yè)應(yīng)將當(dāng)期發(fā)生的可抵扣暫時性差異全部確認為遞延所得稅資產(chǎn)
B.遞延所得稅費用是按照會計準則規(guī)定當(dāng)期應(yīng)予確認的遞延所得稅資產(chǎn)加上當(dāng)期應(yīng)予確認的遞延所得稅負債的金額
C.企業(yè)應(yīng)在資產(chǎn)負債表日對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核
D.企業(yè)不應(yīng)當(dāng)對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債進行折現(xiàn)
A.因合同違約確認的預(yù)計負債
B.從銀行取得的短期借款
C.因獎勵積分確認的遞延收益（稅法已計入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額）
D.因稅收罰款確認的其他應(yīng)付款
最新試題
分別計算甲公司2013年和2014年對該設(shè)備應(yīng)計提的折舊額。
計算該企業(yè)2017年應(yīng)交所得稅。
計算甲公司2012年12月31日該設(shè)備安裝完畢并達到預(yù)定可使用狀態(tài)的成本，并編制設(shè)備購入、安裝及達到預(yù)定可使用狀態(tài)的相關(guān)會計分錄。
編制甲公司與確認應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債和所得稅費用相關(guān)的會計分錄。
計算甲公司2017年應(yīng)交所得稅和所得稅費用，編制甲公司2017年與應(yīng)交所得稅和遞延所得稅相關(guān)的會計分錄。
分別計算甲公司有關(guān)資產(chǎn)、負債在2017年年末的賬面價值、計稅基礎(chǔ)，及其相關(guān)的暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的余額，計算結(jié)果填列在對應(yīng)的表格中（不必列示計算過程）。
根據(jù)資料一至資料三，逐項分析甲公司每一交易或事項對遞延所得稅的影響金額。（如無影響，也明確指出無影響的原因）
逐項計算甲公司2017年年末應(yīng)確認或轉(zhuǎn)銷遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債的金額。
計算甲公司2015年12月31日對該設(shè)備應(yīng)計提的減值準備金額，并編制相關(guān)會計分錄。
編制2011年12月31日投資性房地產(chǎn)公允價值變動的會計分錄。