上海東方公司是亞洲地區(qū)的玻璃套裝門分銷商，套裝門在A地區(qū)生產(chǎn)然后運至上海。管理當局預計年度需求量為10000套。套裝門購進單價為395元（包括運費，幣種是人民幣，下同）。與訂購和儲存這些套裝門相關的資料如下。
（1）去年訂單共22份，總處理成本13400元，其中固定成本10760元，預計未來成本性態(tài)不變。
（2）雖然對于A地區(qū)原產(chǎn)地商品進入大陸已經(jīng)免除關稅，但是對于每一張訂單都要經(jīng)雙方海關檢查，其費用為280元。
（3）套裝門從A地區(qū)運抵上海后，接受部門要進行檢查。為此雇傭一名檢驗人員，每月支付工資3000元，每個訂單檢驗工作需要8小時，發(fā)生變動費用每小時2．50元。
（4）公司租借倉庫來儲存套裝門，估計成本為每年2500元，另外加上每套門4元。
（5）在儲存過程中會出現(xiàn)破損，估計破損成本平均每套門28．50元。
（6）占用資金利息等其他儲存成本每套門20元。
（7）從發(fā)出訂單到貨物運到上海需要6個工作日。
（8）為防止供貨中斷，東方公司設置了100套的保險儲備。
（9）東方公司每年營業(yè)50周，每周營業(yè)6天。
（10）假設企業(yè)沒有缺貨成本。

某公司向銀行借人短期借款10000元，支付銀行貸款利息的方式同銀行協(xié)商后，銀行提出三種方案：
（1）如采用收款法付息，利息率為7％；
（2）如采用貼現(xiàn)法付息，利息率為6％；
（3）如采用加息法付息，利息率為5％。
要求：如果你是該公司財務經(jīng)理，你選擇哪種支付利息的方式，并說明理由。

某公司擬采購一批零件，價值5400元，供應商規(guī)定的付款條件如下。
立即付款，付5238元；
第20天付款，付5292元；
第40天付款，付5346元；
第60天付款，付全額。
一年按360天計算。

某公司擬采購一批零件，價值5400元，供應商規(guī)定的付款條件如下。
立即付款，付5238元；
第20天付款，付5292元；
第40天付款，付5346元；
第60天付款，付全額。
一年按360天計算。

假設銀行短期貸款利率為15％：
①計算各個時點付款的現(xiàn)金折扣率；
②計算各個時點放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率；
③填寫下表計算各個時點付款的凈收益；
單位：元

④分析確定對該公司最有利的付款日期。

甲公司使用A零件，零件的全年需求量為360000件，可以從乙供應商處購買該零件，單位進價300元，每次訂貨費用為600元，年單位零件變動儲存成本為零件價值的20％。零件陸續(xù)到貨并使用，每日送貨量為500件，每日耗用量為100件。