問答題某手機(jī)生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2017年12月生產(chǎn)銷售A型手機(jī)，出廠不含增值稅單價(jià)為2800元／臺(tái)，具體購(gòu)銷情況如下： （1）向某商場(chǎng)銷售1000臺(tái)A型手機(jī)，支付運(yùn)費(fèi)收到一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)3000元；由于商場(chǎng)采購(gòu)量大，該企業(yè)給予其10％的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明； （2）銷售本企業(yè)2005年購(gòu)進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含增值稅收入120000元； （3）銷售手機(jī)發(fā)出包裝物收取押金20000元，另沒收逾期未收回的包裝物押金17550元； （4）購(gòu)進(jìn)手機(jī)零配件取得增值稅專用發(fā)票上注明金額120000元，增值稅稅額20400元： （5）從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)原材料，支付價(jià)稅合計(jì)金額90000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票； （6）從消費(fèi)者個(gè)人手中收購(gòu)廢舊手機(jī)，支付收購(gòu)金額30000元。 已知：納稅人取得的發(fā)票均已通過認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣，2017年11月末留抵的增值稅稅額為3000元。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)銷售自用生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅。

你可能感興趣的試題

1.問答題某手機(jī)生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2017年12月生產(chǎn)銷售A型手機(jī)，出廠不含增值稅單價(jià)為2800元／臺(tái)，具體購(gòu)銷情況如下： （1）向某商場(chǎng)銷售1000臺(tái)A型手機(jī)，支付運(yùn)費(fèi)收到一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)3000元；由于商場(chǎng)采購(gòu)量大，該企業(yè)給予其10％的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明； （2）銷售本企業(yè)2005年購(gòu)進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含增值稅收入120000元； （3）銷售手機(jī)發(fā)出包裝物收取押金20000元，另沒收逾期未收回的包裝物押金17550元； （4）購(gòu)進(jìn)手機(jī)零配件取得增值稅專用發(fā)票上注明金額120000元，增值稅稅額20400元： （5）從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)原材料，支付價(jià)稅合計(jì)金額90000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票； （6）從消費(fèi)者個(gè)人手中收購(gòu)廢舊手機(jī)，支付收購(gòu)金額30000元。 已知：納稅人取得的發(fā)票均已通過認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣，2017年11月末留抵的增值稅稅額為3000元。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)本月銷售A型手機(jī)及收取或沒收包裝物押金的增值稅銷項(xiàng)稅額合計(jì)。
2.問答題某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)白酒和果酒。2017年3月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)：從國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款80萬元、增值稅13．60萬元，由于運(yùn)輸途中保管不善，原材料丟失3％；從國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)一臺(tái)生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10萬元、增值稅1．7萬元：從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)勞保用品，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款2萬元、增值稅0．06萬元。（2）材料領(lǐng)用情況：職工食堂領(lǐng)用以前月份購(gòu)進(jìn)的已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的材料，成本5萬元。該材料適用的增值稅稅率為17％。（3）銷售業(yè)務(wù)：采用分期收款方式銷售白酒，合同規(guī)定，不含稅銷售額共計(jì)200萬元，本月應(yīng)收回60％貨款，其余貨款于9月10日前收回，本月實(shí)際收回貨款50萬元。銷售白酒時(shí)向運(yùn)輸單位支付銷貨運(yùn)費(fèi)3萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額為0．33萬元。銷售果酒取得不含稅銷售額15萬元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)3．51萬元。假定本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定并在本月認(rèn)證抵扣。該酒廠財(cái)務(wù)人員當(dāng)月在申報(bào)增值稅時(shí)計(jì)算過程如下：準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=13．6+1．7+0．06=15．36（萬元）當(dāng)期銷項(xiàng)稅額=（200+15）×17％=36．55（萬元）當(dāng)期應(yīng)納增值稅額=36．55-15．36=21．19（萬元）要求：根據(jù)上述資料和增值稅法律制度的規(guī)定，分析指出該酒廠財(cái)務(wù)人員當(dāng)月申報(bào)增值稅時(shí)存在哪些問題，并分別簡(jiǎn)要說明理由。

最新試題

請(qǐng)計(jì)算甲百貨商場(chǎng)銷售食用植物油和家用電器的增值稅銷項(xiàng)稅額合計(jì)。

題型：?jiǎn)柎痤}

法國(guó)甲公司將一臺(tái)設(shè)備出租給境內(nèi)乙公司在日本使用，上述設(shè)備租賃業(yè)務(wù)屬于我國(guó)的增值稅應(yīng)稅服務(wù)。

題型：判斷題

中華人民共和國(guó)境內(nèi)的單位和個(gè)人提供的國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)、向境外單位提供的完全在境外消費(fèi)的研發(fā)服務(wù)和設(shè)計(jì)服務(wù)，免征增值稅。（）

題型：判斷題

計(jì)算甲商業(yè)銀行M支行2017年第4季度直接收費(fèi)金融服務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額；

題型：?jiǎn)柎痤}

電力公司銷售電力應(yīng)當(dāng)繳納增值稅，電力公司向發(fā)電企業(yè)收取的過網(wǎng)費(fèi)，不征收增值稅。

題型：判斷題

請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)銷售自用生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅。

題型：?jiǎn)柎痤}

設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送至本*的其他機(jī)構(gòu)用于銷售的，應(yīng)當(dāng)視同銷售貨物。（）

題型：判斷題

境內(nèi)單位和個(gè)人提供的下列跨境服務(wù)免征增值稅的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

增值稅納稅人以1個(gè)月或者1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，自期滿之日起30日內(nèi)申報(bào)納稅。

題型：判斷題

請(qǐng)計(jì)算甲百貨商場(chǎng)零售金銀首飾的增值稅銷項(xiàng)稅額。

題型：?jiǎn)柎痤}